Waarom u uw 529-abonnement vooraf moet laden

Als je het financieel kunt slingeren, is het logisch om je 529-plan vooraf te laden, ook bekend als een "gekwalificeerd collegeplan" (QTP). Het doel van een 529-plan is om toekomstige opleidingskosten te betalen, meestal voor een kind of kleinkind. Voordat de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 (TCJA) van kracht werd, konden 529s alleen worden gebruikt voor schoolkosten. Nu kunnen ze worden gebruikt voor privé K-12 opleidingskosten ook.

Door het plan vooraf te laden, kunnen inkomsten over een langere periode op meer geld worden samengesteld. Met andere woorden, hoe meer je in eerste instantie aanbrengt, hoe langer dat geld moet groeien en hoe groter het saldo wanneer de fondsen nodig zijn, vooral als je ze niet nodig hebt tot de universiteit.

Bijdrage regels

Het totale bedrag dat u kunt bijdragen aan een enkel 529-plan wordt bepaald door de staat waarin het plan is opgesteld. Het bedrag varieert, maar in veel staten overschrijdt het $ 200.000, volgens de Securities and Exchange Commission. Uw bijdrage gaat in na belastingen, dus er is geen federale belastingaftrek. Sommige staten bieden echter een aftrek voor een deel van uw bijdrage.

Bijdragen groeien belastingvrij en kunnen belastingvrij worden opgenomen zolang het geld wordt gebruikt voor gekwalificeerde educatieve uitgaven. Er kunnen echter gevolgen zijn voor de schenkingsbelasting als u de jaarlijkse schenkingslimiet overschrijdt, die $ 15.000 per kind of kleinkind is ($ 30.000 voor echtgenoten die gezamenlijk geven).

Laad uw 529-plan vooraf

Je kunt die limiet van $ 15.000 omzeilen via een speciale - maar weinig bekende - Interne Revenue Service-regel waarmee je een 529-plan voor maximaal vijf jaar tegelijk kunt voorladen zonder gevolgen voor de giftbelasting. Dit is hoe het werkt: in plaats van $ 15.000 per kind per jaar bij te dragen, draagt ​​u $ 75.000 per kind bij in het eerste jaar en behandelt u het alsof u $ 15.000 per jaar geeft voor elk van de vijf opeenvolgende jaren.

Je kunt pas extra bijdragen (of geld opnemen) als de vijf jaar voorbij zijn. Op dat moment kun je desgewenst nog eens $ 75.000 bijdragen voor de komende vijf jaar. Als u en uw echtgenoot beide bijdragen (en gezamenlijk indienen), kan het totale bedrag oplopen tot $ 150.000 voor elke periode van vijf jaar.

De waarde van front-loading

Het voordeel van front-loading wordt duidelijk wanneer u de besparingsresultaten vergelijkt met reguliere jaarlijkse bijdragen. Vooraf laden van $ 75.000 zou bijvoorbeeld samenvallen tot $ 180.496 tegen 5% over een periode van 18 jaar (jaarlijks samengesteld). Als u gedurende 18 jaar dezelfde $ 75.000 zou bijdragen in jaarlijkse termijnen van $ 4, 167, zou het totaal slechts $ 133, 117 zijn. Dat is $ 47.379 aan verloren inkomsten op uw bijdrage.

De cijfers zijn zelfs nog groter als u en uw echtgenoot $ 150.000 vooraf laden versus jaarlijkse bijdragen van $ 8.333. In dat geval zou het totaal met front-loading $ 360, 993 zijn, terwijl het totaal met termijnen slechts $ 266, 203 zou zijn, wat neerkomt op $ 94.790 aan verloren inkomsten gedurende 18 jaar.

Kosten van het college

Een realistische kijk op de toekomstige schoolkosten voor uw kind of kleinkind laat zien waarom het belangrijk is om elke dollar aan inkomsten uit uw 529-plan te persen. Tegen 2036 kost een jaar aan een openbare universiteit ongeveer $ 46.000 en de gemiddelde kosten van een jaar voor een privéschool zullen ongeveer $ 75.750 bedragen, volgens een rapport van Wealthfront. Die kosten vertalen zich in $ 184.000 voor een graad van vier jaar van een openbare school en $ 303.000 voor vier jaar bij een particuliere instelling.

Kijk uit voor overfinanciering

De bovenstaande cijfers kunnen het bijna onmogelijk maken om een ​​529-plan te overfinancieren, maar het gebeurt wel. Het is een belangrijke overweging, omdat om geld belastingvrij te kunnen opnemen, het geld alleen kan worden gebruikt voor gekwalificeerde educatieve uitgaven, zoals vermeld onder "Bijdragenregels".

In die situatie is de beste keuze om de overtollige middelen te gebruiken voor een ander familielid of zelfs uzelf, als u terug naar school wilt gaan. Het feit dat het geld nu ook kan worden gebruikt voor particuliere K-12-onderwijsuitgaven, maakt het gemakkelijker om ontvangers te vinden voor overtollige fondsen als je die hebt. Als een andere ontvanger geen optie is en het teveel aan geld wordt opgenomen, zijn een boete van 10% en belastingen verschuldigd.

De belastingen en boetes worden echter alleen betaald over de inkomsten (niet de oorspronkelijke hoofdsom). Dit betekent dat als het saldo op uw 529-account nadat alle educatieve rekeningen zijn betaald $ 5.000 is en $ 1.000 van dat bedrag inkomsten bevat, de boete 10% van $ 1.000 of $ 100 is. Over de $ 1.000 zou ook belasting verschuldigd zijn.

Het komt neer op

Je moet behoorlijk welvarend zijn om het grote bedrag te betalen dat nodig is om een ​​529 educatief spaarplan vooraf te laden. Welgestelde grootouders bevinden zich meestal in die positie. De mogelijkheid om een ​​529-plan te initiëren, het vooraf te laden en tegelijkertijd dat bedrag van potentiële successierechten te elimineren, kan een echt voordeel zijn. Het is ook een zeer goed gebruik voor een grote bonus of een erfenis, mocht iemand je kant op komen. Uiteindelijk is het natuurlijk het doel om te helpen bij het betalen van onderwijs voor uw kinderen of kleinkinderen, zodat zij de stevige basis hebben die zij nodig hebben om een ​​zinvol leven en carrière na te streven. (Zie "Kan een 529-plan worden toegepast op een studentenlening?" Voor meer informatie.)