5 stappen voor het vormen van een 501 (c) non-profitorganisatie

Een 501 (c) (3) non-profitorganisatie is een soort liefdadigheidsorganisatie die door de Internal Revenue Service als belastingvrij wordt erkend. Dit type bedrijf betaalt geen inkomstenbelasting over zijn inkomsten of over de donaties die het ontvangt.

Voordelen van een 501 (c)

Telkens wanneer belastingbetalers een schenking doen aan een 501 (c) (3) non-profit, kunnen ze hun belastbare inkomen verminderen met het bedrag van hun schenking als ze hun aftrekposten specificeren op hun federale inkomstenbelastingaangifte. Deze stimulans moedigt particuliere liefdadigheidsinstellingen aan en maakt het gemakkelijker voor non-profitorganisaties om geld in te zamelen.

Als je ooit geld hebt willen inzamelen voor een doel op je eigen voorwaarden, wil je misschien een 501 (c) (3) starten. Dit artikel beschrijft wat u moet overwegen voordat u besluit en vertelt u hoe u aan de slag kunt gaan als u besluit verder te gaan.

Belangrijkste leerpunten

• De vijf stappen om een ​​501 (c) -bedrijf te worden, zijn: plannen, een bedrijf vormen, papieren indienen bij de IRS, voldoen aan nationale en lokale vereisten en de status behouden.
• Non-profit worden betekent dat u bent vrijgesteld van bepaalde belastingvereisten die van toepassing zijn op andere soorten bedrijven.
• Vanwege de gecompliceerde belastingssituatie is een groot deel van de tijd die 501 (c) bedrijven besteden aan het zorgen dat ze bij de IRS blijven.

Plan

De IRS zegt dat als u als 501 (c) (3) wilt opereren, uw organisatie uitsluitend een activiteit in een van de volgende categorieën moet uitoefenen:

• religieus
• liefdadig
• wetenschappelijk
• literair of educatief
• testen voor de openbare veiligheid
• bevordering van nationale of internationale amateursportwedstrijden
• het voorkomen van wreedheid jegens kinderen of dieren

U moet er ook zeker van zijn dat uw organisatie niet is ontworpen om winst te maken voor een individu en dat het een algemeen voordeel oplevert.

Vorm een ​​bedrijf

Zodra u hebt bepaald dat u wilt doorgaan en dat uw organisatie ruwweg voldoet aan de IRS-vereisten, is het tijd om de bureaucratie aan te pakken. Een advocaat kan persoonlijke begeleiding bieden en u helpen kostbare fouten te voorkomen, maar sommige mensen slagen er zelf wel in.

Bedrijven worden gevormd op het niveau van de staat, dus u moet weten wat de procedure is om een ​​bedrijf te vormen in de staat waar uw organisatie zal zijn gevestigd. De stappen variëren per staat, maar omvatten doorgaans het volgende:

• Noem het bedrijf en zorg ervoor dat uw naam uniek en toegestaan ​​is. Met andere woorden, u kunt geen naam gebruiken die iemand anders al heeft geclaimd. Er zijn ook bepaalde woorden die de overheid bedrijven niet toestaat in hun naam te gebruiken in een poging te voorkomen dat bedrijven het publiek misleiden.
• Opstellen en indienen van statuten. De statuten zijn de documenten die uw onderneming creëren.
• Stel een tot drie directeuren aan, afhankelijk van uw behoeften en staatsvereisten. Alle bedrijven moeten directeuren hebben wiens verantwoordelijkheid het is om toezicht te houden op de organisatie, het management te adviseren en belangrijke beslissingen te nemen, zoals het aannemen en ontslaan van uitvoerende functionarissen van het bedrijf.
• Houd een directievergadering waarin u functionarissen benoemt / kiest en bereid u voor op het organiseren van documenten en statuten. Begin ook een recordboek waarin u notulen van deze en volgende vergaderingen bewaart.
• Vraag een fiscaal identificatienummer aan. Een onderneming wordt beschouwd als een onafhankelijke belastingplichtige entiteit en moet een eigen belastingnummer hebben (vergelijkbaar met het sofinummer van een persoon), zelfs als het geen belasting gaat betalen.

Naast het volgen van de officiële, vereiste stappen, is het geen slecht idee om een ​​businessplan te maken, net zoals u zou doen als u een bedrijf met winstoogmerk zou starten. Hoewel uw organisatie een non-profitorganisatie zal zijn, moet u nog steeds in het zwart opereren als u deze wilt laten draaien.

Non-profitorganisaties mogen geld verdienen; ze moeten die winst gewoon gebruiken om het publieke doel van de organisatie te bevorderen. Een privaat bedrijf bestaat daarentegen om zijn werknemers, managers en aandeelhouders te verrijken.

File Paperwork Met de IRS

Nadat je hebt voldaan aan de vereisten van je staat voor het vormen van een bedrijf, ben je klaar om een ​​belastingvrije status aan te vragen bij de IRS.

Eerst moet u een werkgeversidentificatienummer (EIN) aanvragen. Dit is een vereiste voor alle belastingvrije organisaties, zelfs als ze geen werknemers hebben. U kunt online solliciteren via de IRS-website, telefonisch op 1-800-829-4933, of door te mailen in formulier SS-4, Application for Employer Identification Number.

Vul vervolgens formulier 1023 in, aanvraag voor erkenning van vrijstelling op grond van artikel 501 (c) (3) van de Internal Revenue Code. De informatie die u op dit formulier opneemt, dient als basis voor de beslissing van de IRS om uw organisatie belastingvrij te stellen. Maak voldoende tijd vrij voor deze taak; de hoofdtoepassing is 12 pagina's lang en vrij gedetailleerd.

Afhankelijk van het type organisatie dat u vormt, moet u ook een van de bijgevoegde schema's invullen (bijvoorbeeld schema A voor kerken; schema B voor scholen, hogescholen en universiteiten; enz.) De IRS schat de tijd om formulier 1023 na ongeveer 90 uur in te vullen voor archiveringsvereisten, 5 uur om meer te weten te komen over het formulier, bijna 10 uur om het formulier voor te bereiden en nog een uur om het formulier te kopiëren, samen te stellen en te verzenden. Dat is exclusief de schema's.

IRS-formulier 1023 zorgt ervoor dat u alle vereiste informatie in uw toepassing hebt opgenomen en helpt vertragingen bij de verwerking te voorkomen.

Dien uw aanvraag in. De IRS laat u weten of het meer informatie nodig heeft of dat uw formulier is doorgestuurd voor beoordeling. Zodra de IRS alle benodigde informatie heeft, zal het een determinatiebrief afgeven die uw organisatie een belastingvrije status verleent of weigert. Het evaluatieproces duurt meestal drie tot vijf maanden. Als je geweigerd wordt, kun je in beroep gaan.

Voldoen aan nationale en lokale vereisten

Als uw organisatie wordt goedgekeurd voor belastingvrijstelling op federaal niveau, is dat geweldig. Vervolgens moet u ervoor zorgen dat uw organisatie ook belastingvrij is op nationaal en lokaal niveau, zodat ze geen vennootschapsbelasting, omzetbelasting of onroerendgoedbelasting hoeft te betalen.

De vereisten verschillen per staat, maar uw IRS-goedkeuring kan alles zijn wat uw organisatie nodig heeft om ook op staatsniveau als non-profit te worden erkend.

Als u eenmaal hebt voldaan aan de vereisten van uw staat om als non-profitorganisatie te werken, moet u alle benodigde vergunningen of licenties verkrijgen om uw bedrijf te runnen en moet u zich houden aan de bouwvoorschriften en andere lokale voorschriften.

Voordat u begint met werken, moet u zich vertrouwd maken met de bedrijfsvereisten, zoals vergaderingen houden, notulen bijhouden en retouren indienen.

Handhaaf uw status

Nadat u op elk niveau bent goedgekeurd, is er nog werk aan de winkel. Het handhaven van uw non-profitstatus is een continu proces en de gevolgen zijn ernstig als u zich niet aan de regels houdt, volgens een lijst met zelfopgelegde richtlijnen die u regelmatig moet volgen:

• Zorg ervoor dat uw organisatie werkt zoals u dat in uw toepassing zou zeggen.
• Houd regelmatig vergaderingen van de raad van bestuur en maak notities.
• Voldoe aan de jaarlijkse IRS-vereisten voor het indienen van formulier 990 of formulier 990-EZ. In deze formulieren rapporteert u de activiteiten, governance, inkomsten, uitgaven en netto-activa van uw organisatie.
• Hebben verschillende financieringsbronnen. 501 (c) (3) organisaties worden geacht openbaar te zijn; als u te weinig financieringsbronnen heeft, moet u zich mogelijk reorganiseren als een particuliere stichting. Stichtingen moeten volgens een geheel andere set regels werken.
• Beheer uw organisatie als een bedrijf met een eigen bankrekening en creditcard. Houd alle financiële transacties volledig gescheiden van uw persoonlijke rekeningen.
• Houd een onberispelijke financiële administratie bij voor het geval uw organisatie wordt gecontroleerd.
• Laat uw organisatie niet deelnemen aan politieke campagnes.
• Verrijk niemand ten onrechte door uw organisatie gecompenseerd.
• Gebruik uw organisatie niet voor verdere niet-vrijgestelde doeleinden of om illegale handelingen te plegen.
• Sta niet toe dat een substantieel deel van de activiteiten van uw organisatie is gericht op het beïnvloeden van wetgeving.
• Vermijd het verdienen van niet-gerelateerde bedrijfsinkomsten via uw organisatie. Dit zijn inkomsten uit een activiteit die regelmatig wordt uitgevoerd en die niet wezenlijk verband houdt met het doel van uw organisatie. Dergelijke inkomsten zijn onderworpen aan de niet-gerelateerde bedrijfsbelasting.

Als u een aanzienlijk aantal werknemers hebt, kunt u overwegen een gekwalificeerd pensioenplan te starten. Deze plannen lijken in veel opzichten op 401 (k) -plannen, maar zijn speciaal ontworpen voor non-profitentiteiten.

Het komt neer op

Het starten van een 501 (c) (3) kan een vermoeiend proces zijn. Voordat u de uitdaging aangaat, moet u de voor- en nadelen afwegen van het voldoen aan alle wettelijke en fiscale vereisten voor het vormen en exploiteren van een officiële organisatie zonder winstoogmerk. Maar het is misschien wel de moeite waard; mensen kunnen meer doneren dan ze anders zouden doen vanwege de belastingvrijstelling en de waargenomen toename van legitimiteit die 501 (c) (3) oplevert.