Een inleiding tot de Roth 401 (k)

De Roth 401 (k) -rekening, gefinancierd met geld na belastingen, kwam in 2006 bij de pensioenbeleggingsgemeenschap. Deze investeringsinnovatie werd gecreëerd door een bepaling van de Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act van 2001. Gemodelleerd naar de Roth IRA, de Roth 401 (k) biedt beleggers de mogelijkheid om rekeningen te financieren met geld na belastingen. Er wordt geen belastingaftrek ontvangen op bijdragen aan een Roth 401 (k), maar beleggers zijn geen belasting verschuldigd over gekwalificeerde uitkeringen. Deelnemers aan 403 (b) -plannen komen ook in aanmerking voor deelname aan een Roth-account.

Voordelen van het plan

De voordelen van de Roth 401 (k) hangen grotendeels af van uw standpunt. Vanuit het perspectief van de overheid genereert de Roth 401 (k) huidige inkomsten in de vorm van belastingdollars. Vergelijking met de mechanica van een traditionele IRA verduidelijkt dit punt.

Wanneer een belegger geld bijdraagt ​​aan een traditionele IRA, ontvangt hij of zij een belastingaftrek op de bijdrage, indien in aanmerking komend. Dankzij deze aftrek blijven fondsen die normaal gesproken voor de belastingman verloren zouden gaan, op de rekening uitgesteld tot ze worden opgenomen.

Vanuit het perspectief van de belegger wordt gehoopt dat het account in de loop van de tijd zal groeien en dat het geld dat voor de belastingman verloren zou zijn gegaan in plaats daarvan al die jaren voor de belegger zal werken. De overheid wil dat die activa ook groeien omdat het uitstel van belasting eindigt wanneer het geld van de rekening wordt gehaald. In wezen geeft de overheid u vandaag een belastingvoordeel in de hoop dat er in de toekomst nog meer geld zal zijn om te belasten.

De Roth 401 (k) werkt omgekeerd. Het geld dat u vandaag verdient, wordt vandaag belast. Wanneer u dit geld na belastingen in uw Roth 401 (k) stopt, zijn opnames die zijn opgenomen nadat u 59, 5 jaar oud bent, belastingvrij als het account gedurende ten minste vijf jaar is gefinancierd. Het vooruitzicht van belastingvrij geld tijdens pensionering is aantrekkelijk voor beleggers.

Het vooruitzicht dat belastingdollars vandaag worden betaald in plaats van uitgesteld, is aantrekkelijk voor de overheid. Het is zelfs zo aantrekkelijk dat wetgevers hebben gesproken over het elimineren van traditionele fiscaal aftrekbare IRA's en deze vervangen door accounts zoals de Roth 401 (k) en Roth IRA.

De regels

In tegenstelling tot de Roth IRA, die inkomensbeperkingen heeft die sommige investeerders van deelname beperken, bestaan ​​dergelijke beperkingen niet op de Roth 401 (k). Beleggers hebben de mogelijkheid om bij te dragen aan een Roth 401 (k), een traditionele 401 (k) of een combinatie.

Als u ervoor kiest om aan beide bij te dragen, staat u echter niet toe dat u twee keer zoveel geld bijdraagt, omdat de contributielimieten hetzelfde blijven, ongeacht of u een traditionele account, een Roth of beide kiest. De contributielimiet voor 2018 is momenteel vastgesteld op $ 18.500 voor mensen jonger dan 50 en $ 24.500 voor die 50 jaar en ouder. Voor 2019 is het $ 19.000 en $ 25.000.

De beslissing over welk plan u kiest, hangt grotendeels af van uw persoonlijke financiële situatie. Als u na uw pensionering in een hogere belastingschijf verwacht dan u in uw werkjaren bent, is de Roth 401 (k) misschien de beste keuze - het biedt belastingvrije opnames wanneer u met pensioen gaat.

Hoewel het misschien intuïtief lijkt dat de meeste beleggers een daling van het belastingtarief zullen ervaren bij pensionering, is dit niet noodzakelijkerwijs het geval, omdat gepensioneerden vaak minder belastingaftrek hebben; om nog maar te zwijgen over de impact van toekomstige wetgeving die zou kunnen leiden tot hogere belastingtarieven. De onzekerheid over de belastingtarieven in de toekomst maakt het verstandig voor belastingbetalers die momenteel worden geconfronteerd met lagere belastingtarieven, zoals jonge werknemers, om te overwegen te investeren in na-belastingprogramma's zoals de Roth 401 (k), die in wezen het lagere belastingtarief vasthouden.

Factoren in het besluitvormingsproces

Voordat u een beslissing neemt over uw opties, moet u rekening houden met een aantal factoren:

• Het aanbieden van de Roth 401 (k) is vrijwillig voor werkgevers. Om een ​​dergelijk plan aan te bieden, moeten werkgevers een volgsysteem opzetten om Roth-activa te scheiden van het huidige plan van het bedrijf. Dit kan een dure propositie zijn en uw werkgever kan ervoor kiezen om het niet te doen.
• Zelfs als u bijdraagt, moet elke passende bijdrage van uw werkgever worden gestort op een traditionele 401 (k) -rekening.
• In tegenstelling tot Roth IRA's, zijn Roth 401 (k) deelnemers onderworpen aan de vereiste minimale uitkeringen op de leeftijd van 70, 5.
  • Dit dwingt beleggers om uitkeringen te nemen, zelfs als ze die niet nodig hebben of willen
  • Hoewel deze distributievereiste kan worden vermeden door over te schakelen naar een Roth IRA, is het een administratieve rompslomp
  • Wetgevers kunnen de regels op elk moment wijzigen om dergelijke overdrachten te verbieden
  • Houd er rekening mee dat activa op een traditionele 401 (k) -rekening niet kunnen worden omgezet in een Roth 401 (k)
• Beoordeel uw huidige belastingtarief versus uw verwachte belastingtarief in de toekomst voordat u een beslissing neemt. Zoals eerder vermeld, als uw belastingtarief nu lager is dan wat het in de toekomst wordt verwacht, gebruikt u na-belastingplannen zoals de Roth 401 (k). Aan de andere kant, als uw belastingtarief waarschijnlijk lager is bij pensionering, zijn uitgestelde belastingprogramma's waarschijnlijk een betere optie.

Het komt neer op

Zoals met alle bepalingen van de wet op de economische groei en belastingaftrek van 2001, kwam de Roth 401 (k) met een vervaldatum, die bepaalde dat de mogelijkheid om bij te dragen aan een Roth 401 (k) eind 2010 zou vervallen. De Pensioenbeschermingswet van 2006 (PPA) heeft de Roth 401 (k) echter permanent gemaakt.