SEC-formulier 6-K
Het SEC-formulier 6-K is een formulier dat buitenlandse particuliere emittenten van effecten moeten indienen, volgens de vastgestelde regels in de Securities Exchange Act van 1934. Het formulier 6-K, of “Rapport van buitenlandse particuliere emittent conform Regels 13a- 16 en 15d-16 ', wordt beheerd door de Securities and Exchange Commission (SEC).
SEC-formulier 6-K verklaard
Wanneer een niet-Amerikaanse emittent een jaarlijks, halfjaarlijks of driemaandelijks financieel rapport indient bij de toezichthouders in zijn thuisland, moet hij een begeleidende verklaring over de buitenlandse deponeringen indienen bij de Securities and Exchange Commission (SEC). Het dekkingsoverzicht staat bekend als het SEC-formulier 6-K, dat de last van dubbele rapportage verlicht voor bepaalde niet-Amerikaanse emittenten die volgens deze regels moeten indienen.
Aangezien alle informatie die een buitenlands bedrijf aan zijn lokale effectenregelgevers, beleggers of effectenbeurs verstrekt, ook op het formulier 6-K moet worden ingediend, is de 6-K een catchall voor materiële informatie die ontstaat tussen jaarlijkse en driemaandelijkse financiële rapporten, die worden ook voorgelegd aan de SEC. Informatie wordt als van wezenlijk belang beschouwd voor een buitenlandse particuliere emittent als het gaat om een verandering in bedrijf, verandering in beheer of controle, materiële wijzigingen in het uitstaande aantal effecten, verandering in accountants, verandering in effecten, faillissement of curatele, materiële gerechtelijke procedures, enz.
Voor de periode eindigend op 26 januari 2018 leverde GlaxoSmithKline PLC een 6-K rapport. Het rapport gaf materiële informatie dat het Comité voor geneesmiddelen voor menselijk gebruik (CHMP) een positief advies had uitgebracht over het verlenen van een vergunning voor het in de handel brengen van een van de vaccins van het bedrijf, Shingrix, die werd gebruikt voor de preventie van gordelroos.
Via SEC-formulier 6-K verstrekt een buitenlandse particuliere emittent communicatie- en materiële informatie die openbaar wordt gemaakt in zijn thuisland, wordt gedeponeerd en openbaar gemaakt bij de effectenbeurs van zijn land waarop zijn effecten worden verhandeld of aan effectenhouders worden gedistribueerd. Dit formulier bevordert in wezen grensoverschrijdende informatie-uitwisseling door Amerikaanse beleggers in buitenlandse effecten dezelfde toegang te geven tot informatie die beleggers op de thuismarkt van het buitenlandse bedrijf ontvangen. De informatie op het formulier zorgt ervoor dat beleggers op de hoogte zijn van informatie die de emittenten buiten de Verenigde Staten verspreiden. Deze transparantie van informatie is een van de belangrijkste ingrediënten voor een ordelijke en eerlijke markt.
Aanvragen die met de SEC op formulier 6-K zijn gedaan, worden geacht te zijn "geleverd" en niet "ingediend" voor aansprakelijkheidsdoeleinden op grond van artikel 18 van de Exchange Act, die een privaat recht op actie tegen personen creëert voor valse en misleidende verklaringen van materiaal feit in documenten die 'zijn ingediend' op grond van de Exchange Act.
SEC 6-K-formulieren bevatten vaak dubbele kopieën van de laatste financiële rapporten van de buitenlandse particuliere emittent, zoals winst- en verliesrekening, balansen en kasstroomoverzichten. Afgezien van jaarverslagen is de 6-K de enige vereiste vorm voor buitenlandse emittenten en moet deze in het Engels worden ingediend. Als het in te dienen originele document in een vreemde taal is, moet een volledige Engelse vertaling of samenvatting van het document worden verstrekt. Buitenlandse emittenten dienen formulier 6-K elektronisch in bij de SEC via het EDGAR-systeem (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval) van de SEC. Een aanvraag waarin "6-K / A" wordt weergegeven, is een gewijzigd formulier 6-K, ingediend wanneer materiële informatie verandert.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.