Bank Secrecy Act (BSA)
De Bank Secrecy Act (BSA), ook bekend als de Wet op het melden van valuta's en buitenlandse transacties, is een wet die in 1970 is opgesteld om te voorkomen dat financiële instellingen door criminelen worden gebruikt als hulpmiddel om hun onrechtmatig verkregen winsten te verbergen of wit te wassen. De wet verplicht banken en andere financiële instellingen om documentatie zoals valutatransactierapporten aan toezichthouders te verstrekken. Dergelijke documentatie kan van banken worden verlangd wanneer hun klanten verdachte contante transacties behandelen met bedragen van meer dan $ 10.000. Dit geeft autoriteiten de mogelijkheid om de aard van de transacties gemakkelijker te reconstrueren.
UITBREIDING Bank Secrecy Act (BSA)
De BSA werd in werking gesteld om beter te identificeren wanneer witwassen wordt gebruikt om een criminele onderneming te bevorderen, terrorisme te ondersteunen, belastingontduiking te verbergen of andere onwettige activiteiten te verhullen. De wetgeving werd vroeg gebruikt om de financiering van criminele organisaties tegen te gaan, maar werd al snel in gebruik om ook de financiering van terroristische groeperingen aan te pakken.
Criminelen en fraudeurs gebruiken witwassen als middel om hun illegale acties te verbergen onder de kleur van legitimiteit. Contant geld, in plaats van traceerbare elektronische transacties, is vaak het voorkeursmiddel om illegale goederen en diensten te kopen. Witwaspraktijken worden aangewend om die geldbronnen van inkomsten te verbergen als legitieme transacties.
Manieren waarop de Bank Secrecy Act wordt toegepast
De wet vereist niet dat elke transactie van meer dan $ 10.000 wordt gedocumenteerd. Volgens de Internal Revenue Service is er een algemene regel dat elke persoon in een handel of bedrijf Formulier 8300 moet indienen als zijn bedrijf meer dan $ 10.000 contant ontvangt van één koper. Dit kan het gevolg zijn van een enkele transactie of van twee of meer gerelateerde transacties. De regel kan van toepassing zijn op een persoon, een bedrijf, een bedrijf, een partnerschap, een vereniging, een trust of een nalatenschap. Formulier 8300 moet worden ingediend op de vijftiende dag nadat de contante transactie heeft plaatsgevonden. Deze vereiste is van toepassing als een deel van de contante transacties plaatsvindt in de Verenigde Staten, haar bezittingen of gebieden.
De wetgeving houdt een lijst van uitzonderingen bij die geen dergelijk onderzoek vereisen. Overheidsafdelingen / agentschappen en bedrijven die genoteerd zijn aan de belangrijkste Noord-Amerikaanse beurzen zijn voorbeelden van vrijgestelde partijen.
Hoewel deze handeling nuttig kan zijn in de strijd tegen criminele activiteiten, heeft de BSA kritiek gekregen omdat er zeer weinig richtlijnen zijn die definiëren wat als verdacht wordt beschouwd. Wetshandhavingsinstanties hoeven ook geen gerechtelijk bevel te verkrijgen om toegang te krijgen tot de informatie.
Het Bureau van de Comptroller of the Currency onderzoekt regelmatig banken, federale spaarverenigingen en andere instellingen op naleving van de BSA.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.