Gids voor 401 (k) en IRA Rollovers

Wanneer u een werkgever verlaat voor niet-pensioenredenen, voor een nieuwe baan of om alleen te zijn, hebt u vier opties voor uw 401 (k) -plan. Jij kan:

• Rol de activa in een IRA of Roth IRA
• Houd uw 401 (k) bij uw vorige werkgever
• Consolideer uw 401 (k) in het plan van uw nieuwe werkgever
• Verzilver uw 401 (k)

Laten we elk van deze strategieën bekijken om te bepalen welke de beste optie voor u is.

Uw 401 (k) omrollen naar een IRA

Met uw eigen IRA heeft u de meeste controle en de meeste keuze. Tenzij u werkt voor een bedrijf met een zeer hoogwaardig plan - meestal zijn dit de grote Fortune 500-bedrijven - bieden IRA's doorgaans een veel breder scala aan investeringen dan 401 (k) s. Sommige plannen hebben slechts een half dozijn fondsen om uit te kiezen, en sommige bedrijven moedigen deelnemers sterk aan om zwaar te investeren in bedrijfsaandelen. Veel 401 (k) -plannen worden ook gefinancierd met variabele lijfrentecontracten die een laag van verzekeringsbescherming bieden voor de activa in het plan tegen een kostprijs voor de deelnemers die vaak tot 3% per jaar loopt. Afhankelijk van welke bewaarder en welke investeringen u kiest, zijn de IRA-vergoedingen doorgaans goedkoper.

Op enkele uitzonderingen na staan ​​IRA's vrijwel elk type actief toe: aandelen, obligaties, depositocertificaat (CD), beleggingsfondsen / op de beurs verhandelde fondsen, trusts voor vastgoedbeleggingen (REIT's) en annuïteiten. Als u bereid bent een zelfgestuurde IRA op te zetten, kunt u zelfs een aantal alternatieve investeringen zoals olie- en gasleaseovereenkomsten, fysiek eigendom en grondstoffen binnen deze accounts kopen.

Als u kiest voor een IRA, is uw tweede beslissing of u een traditionele IRA of een Roth IRA wilt openen. Kortom, de keuze is om nu of later inkomstenbelasting te betalen.

Traditionele IRA

Het belangrijkste voordeel van een traditionele IRA is dat uw investering nu fiscaal aftrekbaar is; u zet geld vóór belastingen in een IRA en die bijdragen maken geen deel uit van uw belastbare inkomsten. Als u een traditionele 401 (k) hebt, is de overdracht eenvoudig, omdat die bijdragen ook vóór belastingen zijn gedaan. Uitstel van belasting zal echter niet eeuwig duren. U moet later belasting betalen over het geld en de inkomsten wanneer u het geld opneemt. En u bent verplicht om ze op te nemen op de leeftijd van 70 ½, een regel die bekendstaat als het nemen van verplichte minimumdistributies (RMD's), of u nu nog werkt of niet. (RMD's zijn ook vereist vanaf de meeste 401 (k) s wanneer u die leeftijd bereikt, tenzij u nog steeds in dienst bent - zie hieronder.)

Als u zich afvraagt ​​of een rollover is toegestaan ​​of belastingen zal activeren, moet u deze basisregel onthouden: u bent in het algemeen veilig als u overschakelt tussen accounts die op dezelfde manier worden belast, bijvoorbeeld een traditionele 401 (k) naar een traditionele IRA, of een Roth 401 (k) naar een Roth IRA.

Roth IRA

Als u daarentegen kiest voor een Roth IRA-rollover, moet u de hele rekening onmiddellijk als belastbaar inkomen behandelen. U betaalt nu belasting over dit bedrag (federale inkomstenbelasting evenals staatsbelasting indien van toepassing). Wat meer is, je hebt het geld nodig om de belasting te betalen en mogelijk moet je de bronbelasting verhogen of geschatte belastingen betalen om de verplichting te verantwoorden. Aangenomen dat u de Roth IRA ten minste vijf jaar onderhoudt en aan andere vereisten voldoet, zijn alle fondsen - uw bijdrage na belastingen plus inkomsten daarop - belastingvrij.

Er zijn geen levensdistributievereisten voor Roth IRA's, dus fondsen kunnen op de rekening blijven en belastingvrij blijven groeien. U kunt dit belastingvrije nestei aan uw erfgenamen overlaten (hoewel ze de rekening moeten opnemen over hun levensverwachting).

Als uw 401 (k) -plan een Roth-account was, kan dit alleen worden overgedragen naar een Roth IRA. Dit is logisch, omdat u al belasting hebt betaald over de bedragen die zijn bijgedragen aan de aangewezen Roth-account. Als dat het geval is, betaalt u geen belasting over de rollover naar de Roth IRA. Het omdraaien van een traditionele 401 (k) naar een Roth IRA is echter een proces in twee stappen. Eerst rol je het geld om naar een IRA en converteer je het vervolgens naar een Roth IRA.

Beslissen welke IRA te kiezen

Waar ben je nu financieel versus waar je denkt te zijn wanneer je de fondsen aanboort? Het beantwoorden van deze vraag kan u helpen beslissen welke rollover-optie u wilt gebruiken. Als je nu in een hoge belastingschijf zit en verwacht dat je het geld voor vijf jaar nodig hebt, is een Roth IRA misschien niet logisch. U betaalt vooraf een hoge belastingaanslag en verliest dan het verwachte voordeel van belastingvrije groei die zich niet zal voordoen. Omgekeerd, als u zich nu in een bescheiden belastingschijf bevindt, maar in de toekomst een hogere verwacht, kunnen de belastingkosten nu klein zijn in vergelijking met de belastingbesparing onderweg (ervan uitgaande dat u het zich kunt veroorloven om belasting te betalen over de rollover nu).

Heb je geld nodig voordat je met pensioen gaat? Houd er rekening mee dat alle opnames van een traditionele IRA onderworpen zijn aan reguliere inkomstenbelasting, plus een boete als je jonger bent dan 59½ en ze komen niet in aanmerking voor een van de vrijstellingen (zoals het kopen van een huis). Onttrekkingen aan een Roth IRA van bijdragen na belastingen (de overgedragen fondsen waar u al belasting over hebt betaald) worden nooit belast. U wordt alleen belast als u inkomsten op de bijdragen intrekt voordat u de rekening vijf jaar hebt aangehouden; deze kunnen ook worden onderworpen aan een boete van 10% als u jonger bent dan 59½ en niet in aanmerking komt voor een uitzonderingsstraf.

Het is echter niet alles of niets. U kunt uw verdeling verdelen tussen een traditionele en Roth IRA (ervan uitgaande dat de 401 (k) planbeheerder dit toestaat). U kunt elke splitsing kiezen die voor u werkt (bijv. 75% naar een traditionele IRA en 25% naar een Roth IRA). U kunt ook enkele activa in het plan achterlaten.

Het huidige 401 (k) -plan behouden

Als uw voormalige werkgever u toestaat om uw geld in zijn 401 (k) te houden na uw vertrek, kan dit een goede optie zijn, maar alleen in bepaalde situaties, zegt Colin F. Smith, president van The Retirement Company in Wilmington, NC één is als uw nieuwe werkgever geen 401 (k) aanbiedt, of een die minder substantieel minder voordelig is. Het oude plan 'heeft bijvoorbeeld investeringsopties die u niet in een nieuw plan kunt krijgen', zegt Smith.

Bijkomende voordelen om uw 401 (k) bij uw voormalige werkgever te houden, zijn onder meer:

• Prestaties behouden. Als uw 401 (k) -account goed voor u heeft gedaan en de markten in de loop van de tijd aanzienlijk heeft overtroffen, blijf dan bij een winnaar. De fondsen doen duidelijk iets goed.
• Speciale belastingvoordelen. Als u uw baan verlaat in of na het jaar dat u 55 jaar wordt en denkt dat u geld gaat opnemen voordat u 59½ wordt, zijn de opnames vrij van boetes.
• Legale bescherming. In geval van faillissement of rechtszaken, zijn 401 (k) s beschermd door schuldeisers door de federale wet. IRA's zijn minder goed afgeschermd; het hangt af van de staatswetten.

De faillissementsmisbruikpreventie en consumentenbeschermingwet van 2005 beschermt tot $ 1, 25 miljoen aan traditionele of Roth IRA-activa tegen faillissement. Maar de bescherming tegen andere soorten oordelen varieert.

Als u zelfstandige gaat worden, wilt u misschien ook het oude plan volgen. Het is zeker de weg van de minste weerstand. Maar houd in gedachten dat uw investeringsopties met de 401 (k) beperkter zijn dan in een IRA, omslachtig als het zou kunnen zijn om er een op te zetten.

Sommige dingen om te overwegen bij het verlaten van een 401 (k) bij een vorige werkgever:

• Het bijhouden van verschillende accounts kan omslachtig worden. Scott Rain, senior belastingadviseur bij Schneider Downs & Co., in Pittsburgh, Pa. Zegt: "Als u uw 401 (k) bij elke taak achterlaat, wordt het heel moeilijk om dat allemaal bij te houden. Het is veel eenvoudiger om te consolideren in één 401 (k) of in een IRA. "
• U zult niet langer in staat zijn om bij te dragen aan het oude plan en bedrijfsmatches ontvangen, een van de grote voordelen van een 401 (k) - en in sommige gevallen kunt u mogelijk niet langer een lening van het plan nemen.
• Mogelijk kunt u geen gedeeltelijke opnames maken, aangezien u zich beperkt tot een forfaitaire verdeling op de weg.

Houd er rekening mee dat, als uw vermogen minder dan $ 5.000 is, u mogelijk uw planbeheerder of voormalige werkgever op de hoogte moet stellen van uw voornemen om in het plan te blijven; anders kunnen ze het geld automatisch aan u of aan een rollover-IRA verdelen. Als het account minder dan $ 1.000 heeft, heeft u misschien geen keuze - veel 401 (k) s op dat niveau worden automatisch verzilverd.

Rollen naar een nieuwe 401 (k)

Als uw nieuwe werkgever onmiddellijke rollovers toelaat in zijn 401 (k) -plan, heeft deze stap zijn punten. U kunt gewend zijn aan het gemak van een planbeheerder om uw geld te beheren en aan de discipline van automatische loonbijdragen. Je kunt ook jaarlijks veel meer bijdragen aan een 401 (k) dan aan een IRA.

In 2019 kunnen werknemers tot $ 19.000 bijdragen aan hun 401 (k) -plan. Iedereen van 50 jaar of ouder komt in aanmerking voor een extra inhaalbijdrage van $ 6.000.

Nog een reden om deze stap te nemen: als u van plan bent om door te gaan met werken na de leeftijd van 70 ½, zou u in staat moeten zijn om RMD's uit te stellen op fondsen die in het 401 (k) -plan van uw huidige werkgever staan, inclusief dat rollover-geld van uw vorige account.

De voordelen moeten vergelijkbaar zijn met het houden van uw 401 (k) bij uw vorige werkgever. Het verschil: u kunt verdere investeringen in het nieuwe plan doen en bedrijfsmatches ontvangen zolang u in uw nieuwe baan blijft.

Maar u moet er vooral voor zorgen dat uw nieuwe plan uitstekend is. Als de investeringsopties beperkt zijn of hoge kosten hebben, of als er geen bedrijfsmatch is, is deze 401 (k) misschien niet de beste zet.

Als uw nieuwe werkgever meer een jonge, ondernemende outfit is, kan deze een SEP IRA of EENVOUDIGE IRA bieden - gekwalificeerde werkplekplannen die zijn gericht op kleine bedrijven (ze zijn gemakkelijker en goedkoper te beheren dan 401 (k) -plannen). De IRS staat rollovers van 401 (k) s toe voor deze, maar er kunnen wachttijden en andere voorwaarden zijn.

Uw 401 verzilveren (k)

Verzilveren is meestal een vergissing. Eerst wordt u belast op het geld als gewoon inkomen, tegen uw huidige belastingtarief. Als u niet meer gaat werken, moet u bovendien 55 zijn om te voorkomen dat u een extra boete van 10% betaalt. Als je nog steeds werkt, moet je wachten tot het geld zonder boete tot je 59 ½ jaar oud bent.

Vermijd deze optie dus behalve in echte noodsituaties. Als u geld tekort komt (misschien bent u ontslagen), neem dan alleen op wat u nodig heeft om u te helpen. Verplaats de rest naar een IRA.

Rol de werkgeversvoorraad niet om

Een grote uitzondering op dit alles: als u uw bedrijf (of ex-bedrijf) aandelen in uw 401 (k) houdt, kan het zinvol zijn dit gedeelte van de account niet om te draaien. De reden is netto niet-gerealiseerde waardering (NUA). NUA is het verschil tussen de waarde van de voorraad toen deze op uw rekening werd ingevoerd en de waarde ervan wanneer u de distributie neemt.

U wordt alleen belast op de NUA wanneer u een verdeling van de aandelen neemt en ervoor kiest om de NUA niet uit te stellen. Door nu belasting over NUA te betalen, wordt het uw belastinggrondslag in de voorraad, dus wanneer u het verkoopt - onmiddellijk of in de toekomst - is uw belastbare winst de verhoging van dit bedrag. Elke waardestijging ten opzichte van de NUA wordt een meerwaarde. U kunt het aandeel zelfs onmiddellijk verkopen en een vermogenswinstbehandeling krijgen (de gebruikelijke vereiste van meer dan één jaar voor een vermogenswinstbehandeling is niet van toepassing als u de belasting op NUA niet uitstelt wanneer de voorraad aan u wordt gedistribueerd).

Als u daarentegen het aandeel overzet naar een traditionele IRA, betaalt u nu geen belasting over de NUA, maar alle waarde van het aandeel tot nu toe, plus waardering, wordt behandeld als gewoon inkomen wanneer uitkeringen worden genomen.

Hoe een rollover te doen

De mechanica van het omrollen van het 401 (k) -plan is eenvoudig. U kiest een financiële instelling, zoals een bank, brokerage of online investeringsplatform, om een ​​IRA mee te openen. Laat uw 401 (k) -planbeheerder weten waar u het account hebt geopend.

Er zijn twee soorten rollovers: direct en indirect. in een directe rollover wordt geld elektronisch van de ene rekening naar de andere overgemaakt. Of de planbeheerder kan u een cheque op uw account bezorgen die u stort. Direct gaan (geen controle) is de beste aanpak.

In een indirecte rollover komen de fondsen naar u toe om opnieuw te storten. Als u het geld contant neemt in plaats van het rechtstreeks naar de nieuwe account over te maken, heeft u slechts 60 dagen om het geld in een nieuw plan te storten. Als u de deadline mist, wordt u onderworpen aan bronbelasting en boetes.

Sommige mensen doen een indirecte roll-over als ze een lening van 60 dagen van hun pensioenrekening willen nemen.

Vanwege deze deadline worden directe rollovers sterk aanbevolen. Tegenwoordig kunt u in veel gevallen activa rechtstreeks van de ene bewaarder naar de andere verplaatsen, zonder iets te verkopen - een trustee-to-trustee of overdracht in natura. Als om welke reden dan ook de planbeheerder het geld niet rechtstreeks naar uw IRA of nieuwe 401 (k) kan overmaken, laat de cheque die ze u sturen op naam van het nieuwe account voor de bewaarder opmaken. Dit geldt nog steeds als een directe rollover. Zorg er echter voor de veiligheid voor dat u het geld binnen 60 dagen stort.

Anders laat de IRS uw vorige werkgever 20% van uw geld inhouden als u een cheque ontvangt die aan u is opgemaakt. Houd er echter rekening mee dat als u een cheque uitvoert volgens het nieuwe plan, maar deze niet binnen de 60 dagen kunt laten storten, u nog steeds wordt getroffen door de boetes.

Download IRS-publicaties 575 en 590 van de IRS-website voor meer informatie over de veiligste manieren om IRA-rollovers en transfers uit te voeren.

Het komt neer op

Wanneer u een baan verlaat, moet u rekening houden met drie dingen wanneer u beslist of een rollover geschikt is voor u:

1. vergoedingen
2. Het bereik en de kwaliteit van investeringen in uw 401 (k) in vergelijking met een IRA
3. De regels van het 401 (k) -plan voor uw oude of nieuwe baan

Het belangrijkste punt om te onthouden over al deze rollovers is dat elk type zijn regels heeft. Een rollover leidt meestal niet tot belastingen of tot belastingcomplicaties, zolang u binnen dezelfde belastingcategorie blijft. Dat betekent dat u een gewone 401 (k) naar een traditionele IRA verplaatst en een Roth 401 (k) naar een Roth IRA.

Zorg er wel voor dat u uw 401 (k) -saldo controleert wanneer u uw baan verlaat, en besluit over een actie. Als u deze taak verwaarloost, kunt u met pensioen gaan bij verschillende werkgevers - of zelfs vervelende fiscale boetes als uw vorige werkgever u simpelweg een cheque stuurt dat u niet op tijd opnieuw hebt geïnvesteerd.