De basisprincipes van een 401 (k) pensioenplan

Sinds de oprichting in 1978 is het 401 (k) -plan uitgegroeid tot het populairste type door de werkgever gesponsorde pensioenregeling in Amerika. Miljoenen werknemers zijn afhankelijk van het geld dat ze in deze plannen hebben geïnvesteerd om in hun pensioenjaren te voorzien, en veel werkgevers zien een 401 (k) -plan als een belangrijk voordeel van de baan. Weinig andere plannen kunnen de relatieve flexibiliteit van de 401 (k) evenaren.

Wat is een 401 (k) -plan?

Een 401 (k) -plan is een pensioenspaarrekening waarmee een werknemer een deel van zijn of haar salaris kan omleiden naar een langetermijninvesteringsrekening. De werkgever kan de bijdrage van de werknemer maximaal beperken.

Belangrijkste leerpunten

• Een 401 (k) is een "gekwalificeerd" pensioenplan. Dat betekent dat het in aanmerking komt voor speciale belastingvoordelen onder de IRS-richtlijnen.
• U kunt een deel van uw salaris investeren tot een jaarlijkse limiet.
• Uw werkgever kan al dan niet overeenkomen met een deel van uw bijdrage.
• Het geld zal worden geïnvesteerd voor uw pensioen, meestal in uw keuze van verschillende beleggingsfondsen.
• U kunt meestal geen geld opnemen zonder een belastingboete tot u 59½ bent.

Dit is een "gekwalificeerd" pensioenplan, wat betekent dat het in aanmerking komt voor speciale belastingvoordelen onder IRS-richtlijnen. Er zijn twee soorten accounts met verschillende belastingvoordelen voor werknemers:

• Een investering van geld vóór belastingen. Het geld wordt bij elke salaris ingehouden op het brutoloon. De werknemer is over dat geld geen inkomstenbelasting verschuldigd totdat het na pensionering wordt ingetrokken.
• Een investering van geld na belastingen. Een type account dat Roth 401 (k) of Roth IRA wordt genoemd, vereist dat de werknemer onmiddellijk inkomstenbelasting betaalt over het gestorte geld. Na pensionering kan het geld worden opgenomen zonder verdere belastingen op de bijdragen of beleggingsopbrengsten.

Niet alle werkgevers bieden een Roth-optie.

Het Defined Benefit Plan

Gekwalificeerde plannen zijn er in twee versies. Dit kunnen toegezegde bijdragen of toegezegd-pensioenregelingen zijn, of pensioenregelingen. Het 401 (k) -plan is een plan met vaste bijdrage.

Dat betekent dat het beschikbare saldo op de rekening wordt bepaald door de bijdragen aan het plan en de prestaties van de investeringen. De werknemer moet hieraan bijdragen. De werkgever kan ervoor kiezen om een ​​deel van die bijdrage te evenaren of niet. Na pensionering is het saldo volledig in handen van de werknemer.

Vanaf 2019 droeg ongeveer de helft van de werkgevers bij aan hun plannen, met een gemiddelde van bijna 3% van het salaris. Velen passen 50 cent bij elke dollar van de werknemersbijdrage, tot een limiet. Sommige bieden een variërende bijdrage van jaar tot jaar als methode voor winstdeling.

Het maximum waarop u belastingen kunt uitstellen in een 401 (k) -plan is $ 19.000 voor 2019. Als u 50 jaar of ouder bent, kunt u een inhaalbijdrage van $ 1.000 toevoegen.

Maar veel werkgevers bieden helemaal geen match. En dat is een sleutel tot de groei van het 401 (k) -plan als alternatief voor het toegezegd-pensioenplan.

Het toegezegd-pensioenplan, ook bekend als een pensioen, is een dure propositie voor een bedrijf om te ondernemen. Het rekeningsaldo kan een factor zijn in de uitkeringsniveaus, maar de betalingen zijn voor het leven.

401 (k) Bijdragenlimieten

Het maximale salarisbedrag dat een werknemer kan uitstellen naar een 401 (k) -plan is $ 19.000 voor 2019. Werknemers van 50 jaar en ouder kunnen extra inhaalbijdragen van maximaal $ 1.000 betalen.

De maximale gezamenlijke bijdrage van zowel werkgever als werknemer is $ 56.000 voor 2019, of $ 62.000 voor mensen van 50 jaar en ouder.

401 (k) Investeringsopties

Een bedrijf dat een 401 (k) -plan aanbiedt, biedt werknemers doorgaans een keuze uit verschillende investeringsopties. De opties worden meestal beheerd door een adviesgroep voor financiële diensten zoals The Vanguard Group of Fidelity Investments.

De werknemer kan een of meerdere fondsen kiezen om in te beleggen. De meeste opties zijn beleggingsfondsen, en deze kunnen indexfondsen, large-cap en small-cap fondsen, buitenlandse fondsen, onroerendgoedfondsen en obligaties omvatten. Ze variëren meestal van agressieve groeifondsen tot minder risicovolle conservatieve fondsen.

Regels voor het opnemen van geld

De distributieregels voor 401 (k) -plannen verschillen van die voor IRA's. In beide gevallen betekent een vroegtijdige terugtrekking van activa uit beide plannen dat inkomstenbelasting verschuldigd is en, op enkele uitzonderingen na, wordt een belastingboete van 10% geheven.

Hoewel een IRA-opname geen uitleg vereist, moet aan een activerende gebeurtenis worden voldaan om een ​​uitbetaling van een 401 (k) -plan te ontvangen.

Dit zijn de gebruikelijke activerende gebeurtenissen:

• De werknemer stopt met werken of verlaat het om een ​​andere reden
• De werknemer sterft of is uitgeschakeld
• De werknemer bereikt 59 ½ jaar
• De werknemer ervaart een ontbering zoals gedefinieerd in het plan
• Het plan is beëindigd

Regels na pensionering

De IRS vereist dat de eigenaar van een 401 (k) -account begint met wat het noemt vereiste minimale uitkeringen op de leeftijd van 70 ½ tenzij de persoon nog steeds in dienst is.

Dit verschilt van andere soorten pensioenrekeningen. Zelfs als u in dienst bent, moet u de vereiste minimale distributie van een traditionele IRA (maar geen Roth IRA) nemen.

Geld opgenomen uit een 401 (k) wordt meestal belast als gewoon inkomen.

De rollover-optie

Veel gepensioneerden dragen het saldo van hun 401 (k) plannen over naar een traditionele IRA of een Roth IRA. Deze rollover stelt hen in staat om te ontsnappen aan de beperkte investeringskeuzes die vaak aanwezig zijn in 401 (k) -rekeningen.

Als je besluit een rollover te doen, zorg er dan voor dat je het goed doet. In een directe rollover gaat het geld rechtstreeks van de oude naar de nieuwe account en zijn er geen fiscale implicaties. In een indirecte rollover wordt het geld eerst naar u verzonden en bent u de volledige inkomstenbelasting over het saldo in dat belastingjaar verschuldigd.

Als uw 401 (k) -plan werkgeversaandeel bevat, komt u in aanmerking om te profiteren van de regel van de netto niet-gerealiseerde waardering (NUA) en ontvangt u een vermogenswinstbehandeling op de inkomsten. Dat zal uw belastingaanslag aanzienlijk verlagen.

Leningen van een 401 (k) -plan

Als uw werkgever dit toestaat, kunt u mogelijk een lening aangaan met uw 401 (k) -plan. Als deze optie is toegestaan, kan tot 50% van het verworven saldo worden geleend tot een limiet van $ 50.000. De lening moet meestal binnen vijf jaar worden terugbetaald. Een langere aflossingsperiode is toegestaan ​​voor een primaire aankoop van een huis.

Het rentetarief dat u aan uzelf betaalt, is vergelijkbaar met het tarief dat kredietinstellingen voor vergelijkbare leningen in rekening brengen.

Elk onbetaald saldo wordt als een uitkering beschouwd en wordt dienovereenkomstig belast en bestraft.

Grenzen voor hoge verdieners

Voor de meeste mensen zijn de limieten van de dollarbijdrage op 401 (k) s hoog genoeg om voldoende uitstel van inkomen mogelijk te maken. Een werknemer die in 2019 $ 750.000 verdient, kan alleen de eerste $ 280.000 aan inkomsten gebruiken bij het berekenen van de maximaal mogelijke bijdragen.

Werkgevers hebben de mogelijkheid om niet-gekwalificeerde plannen zoals uitgestelde beloning of executive bonusplannen voor deze werknemers te verstrekken. (Zie "Uw 401 (k): wat is de ideale bijdrage?" Voor gerelateerde informatie.)