begunstigde
Een begunstigde is elke persoon die een voordeel verkrijgt en / of ergens van profiteert. In de financiële wereld verwijst een begunstigde doorgaans naar iemand die in aanmerking komt om uitkeringen van een trust, testament of levensverzekering te ontvangen. Begunstigden worden ofwel specifiek in deze documenten genoemd of hebben voldaan aan de bepalingen die hen in aanmerking laten komen voor de gespecificeerde distributie.
01:21begunstigde
UITBREIDING Begunstigde
Doorgaans kan elke persoon of entiteit een begunstigde van een trust, testament of een levensverzekering worden genoemd, en degene die de fondsen verdeelt, of de begunstigde, kan verschillende bepalingen over de uitbetaling van fondsen plaatsen, zoals de begunstigde die een bepaalde leeftijd of getrouwd zijn. Er kunnen ook fiscale gevolgen zijn voor de begunstigde. Hoewel de hoofdsom van de meeste levensverzekeringen niet wordt belast, kan de opgebouwde rente worden belast.
Begunstigde van gekwalificeerde rekeningen
Gekwalificeerde pensioenplannen, zoals een 401 (k) of IRA, geven de rekeninghouder de mogelijkheid om een begunstigde aan te wijzen. Na het overlijden van de gekwalificeerde planhouder kan een echtgenoot-begunstigde de opbrengst mogelijk naar zijn eigen IRA laten rollen. Als de begunstigde niet de echtgenoot is, zijn er drie verschillende distributiemogelijkheden. De eerste is om een forfaitaire verdeling te nemen, waardoor het volledige bedrag belastbaar wordt op het niveau van de gewone inkomsten van de begunstigde. De tweede is om een erfelijke IRA vast te stellen en een jaarlijks bedrag in te trekken op basis van de levensverwachting van de begunstigde, ook bekend als een stretch IRA. De derde optie is om het geld op elk moment binnen vijf jaar na de overlijdensdatum van de oorspronkelijke accounteigenaar op te nemen.
In het geval dat de begunstigde een nalatenschap of een trust is, zijn de distributieregels beperkter. De stretch-optie is niet langer beschikbaar en alleen de forfaitaire som en vijfjarige regelopties zijn beschikbaar. Eventuele opbrengsten die aan de nalatenschap worden overgelaten, maken het ook onderworpen aan erfrecht.
Een echtgenoot begunstigde van een Roth IRA mag ook de overgeërfde opbrengst omdraaien naar zijn eigen Roth IRA. Voor een niet-echtelijke begunstigde weerspiegelen de distributieopties hetzelfde als het erven van een traditionele IRA. Het enige verschil is dat Roth IRA-distributies niet worden belast.
Begunstigde van levensverzekeringen
Opbrengsten van levensverzekeringen worden als belastingvrij beschouwd voor de begunstigde en worden niet gerapporteerd als bruto-inkomsten. Ontvangen of opgebouwde rente wordt echter als belastbaar beschouwd en wordt gerapporteerd als elke ontvangen rente.
Begunstigde van een niet-gekwalificeerde lijfrente
Niet-gekwalificeerde annuïteiten worden beschouwd als belastinguitgestelde investeringsinstrumenten waarmee de eigenaars een begunstigde kunnen aanwijzen. Bij het overlijden van de eigenaar kan de begunstigde aansprakelijk zijn voor eventuele belastingen op de uitkering bij overlijden. In tegenstelling tot levensverzekeringen, worden lijfrenteuitkeringen als gewoon inkomen belast op winsten boven het oorspronkelijke investeringsbedrag. Als de oorspronkelijke accounteigenaar bijvoorbeeld een lijfrente voor $ 100.000 kocht en vervolgens stierf toen de waarde $ 150.000 waard was, wordt de winst van $ 50.000 als gewoon inkomen aan de begunstigde belast.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.