Behandeling van vermogenswinst
Kapitaalwinstenbehandelingen zijn specifieke belastingen die worden beoordeeld op investeringskapitaalwinsten zoals bepaald door de US Tax Code. Wanneer een aandeel met winst wordt verkocht, staat het deel van de opbrengst boven de aankoopwaarde (of kostenbasis) bekend als vermogenswinsten.
De vermogenswinstbelasting is onderverdeeld in twee categorieën: vermogenswinst op korte termijn en vermogenswinst op lange termijn. Aandelen die langer dan één jaar worden aangehouden, worden beschouwd als langlopend voor de behandeling van eventuele meerwaarden en worden belast met een maximum van 15%, afhankelijk van de belastingschijf van de belegger. Aandelen die minder dan een jaar worden aangehouden, zijn onderworpen aan kortetermijnmeerwaarden met een maximumpercentage van 35%, opnieuw afhankelijk van de belastingschijf van de belegger.
UITBREIDING Behandeling van vermogenswinst
Het enorme verschil tussen de korte en lange rente maakt duidelijk dat aandacht voor de fiscale gevolgen van beleggen in aandelen van cruciaal belang is om te ontwikkelen. Naarmate de portefeuille van een belegger groeit, moet hij of zij in toenemende mate kapitaalwinsten bijhouden, inclusief aanpassingen aan het einde van het kalenderjaar om belasting op vermogenswinst zoveel mogelijk te verlagen. Een accountant of beleggingsprofessional kan hierbij helpen.
Hoe de periode van aanhouden de behandeling van vermogenswinsten kan beïnvloeden
De bewaarperiode voor een aandeel - of het tijdsbestek waarin het aandeel in eigendom is - begint meestal vanaf de dag waarop het aandeel door de belegger wordt aangehouden, ongeacht hoe lang eventuele warrants of opties werden verwacht om te worden uitgeoefend. In veel gevallen wordt het aandeel minstens één jaar en een dag aangehouden om de voorkeursbehandeling op lange termijn voor vermogenswinst te ontvangen. Er kunnen gevallen zijn, zoals wanneer wordt verwacht dat het aandeel diep zal dalen, waarbij het voor beleggers voordeliger kan zijn om die aandelen te verkopen en het hogere belastingtarief voor vermogenswinstbelasting te betalen in plaats van nog grotere verliezen te lijden.
Er zijn gevallen waarin de aanhoudingsperiode om langetermijnrente te ontvangen, verschillende regels volgen. Als een persoon bijvoorbeeld aandelen of andere toepasselijke activa zou erven, ontvangt hij of zij automatisch het gewenste langetermijnpercentage. Als een werknemer een incentive-aandelenoptie wordt toegekend, moet hij of zij ten minste twee jaar wachten vanaf de datum waarop de opties werden uitgegeven en ten minste één jaar vanaf het moment waarop de optie werd uitgeoefend en het aandeel in het bezit van de werknemer kwam. Wanneer aandelen aan een andere persoon worden geschonken, wordt de tijd die de aandelen in het bezit van de persoon die de aandelen heeft uitgegeven, opgenomen in de totale bewaarperiode.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.