Cash Balance pensioenplan
Een cash saldo pensioenplan is een pensioenplan met de optie van een levenslange lijfrente. Voor een kassaldonplan crediteert de werkgever de rekening van een deelnemer met een vast percentage van hun jaarlijkse vergoeding plus rentekosten. Een kassaldo pensioenplan is een toegezegdpensioenregeling. Als zodanig zijn de financieringslimieten, financieringsvereisten en beleggingsrisico van het plan gebaseerd op toegezegd-pensioenvereisten. Wijzigingen in de portefeuille hebben geen invloed op de uiteindelijke voordelen die de deelnemer ontvangt bij pensionering of beëindiging, en het bedrijf draagt alle eigendom van winsten en verliezen in de portefeuille.
Belangrijkste leerpunten
- Een cash saldo pensioenplan is er een waarin deelnemers een vast percentage van hun jaarlijkse vergoeding plus rentekosten ontvangen.
- Het voordeel van dergelijke plannen is dat de premiegrenzen toenemen met de leeftijd.
- Mensen van 60 jaar en ouder kunnen jaarlijks ruim $ 200.000 besparen aan premies vóór belastingen, vergeleken met een 401 (k) waar de totale werkgevers- en werknemersbijdragen voor die 50 en ouder beperkt zijn tot $ 56.000.
Inzicht in Cash Balance pensioenplannen
Hoewel een kassaldo pensioenplan een toegezegd-pensioenregeling is, in tegenstelling tot het reguliere toegezegd-pensioenregeling, wordt het kassaldo-plan op een individuele rekeningbasis gehandhaafd, net als een toegezegde-bijdrageregeling. Het kassaldi-plan werkt op dezelfde manier als een toegezegde-bijdrageregeling omdat veranderingen in de waarde van de portefeuille van de deelnemer geen invloed hebben op de jaarlijkse bijdrage.
De toegevoegde kenmerken van een cash-saldo pensioenplan lijken op die van 401 (k) plannen. Net als bij een traditioneel pensioenplan worden beleggingen professioneel beheerd en wordt aan deelnemers een bepaalde uitkering bij pensionering beloofd. De voordelen worden echter vermeld in termen van een rekeningsaldo in 401 (k) -stijl in plaats van de voorwaarden van een maandelijkse inkomstenstroom.
Het hebben van een cash saldo pensioenplan, naast een 401 (k), kan een pensioenspaarder helpen bij het verlagen van zijn belastingrekeningen en het versterken van hun nestei. Degenen die afhankelijk zijn van royale traditionele pensioenregelingen zijn echter minder enthousiast.
Veel oudere ondernemers zoeken naar dit soort plannen om hun pensioensparen te boosten vanwege de royale premielimieten die met de leeftijd toenemen. Mensen van 60 jaar en ouder kunnen jaarlijks ruim $ 200.000 aan premies betalen. In een 401 (k) zijn de totale werkgevers- en werknemersbijdragen voor die 50 en ouder beperkt tot $ 56.000.
Hoe Cash Balance pensioenplannen werken
Werkgeversbijdragen in kassaldo voor werknemers in de rangorde bedragen gewoonlijk ongeveer 5% tot 8% van het loon vergeleken met de bijdragen van 3% die typerend zijn voor 401 (k) -plannen. Deelnemers ontvangen ook een jaarlijks 'rentetegoed'. Dit krediet kan worden vastgesteld op een vast tarief, zoals 5%, of een variabel tarief, zoals het 30-jaars schatkisttarief. Bij pensionering kunnen deelnemers een lijfrente nemen op basis van hun rekeningsaldo, of een forfaitair bedrag, dat vervolgens kan worden omgezet in een IRA of een ander werkgeversplan.
Pensioenregelingen voor kassaldi kunnen duurder zijn voor werkgevers dan 401 (k) -plannen, deels omdat een actuaris elk jaar moet certificeren dat het plan naar behoren wordt gefinancierd. Typische kosten omvatten $ 2.000 tot $ 5.000 aan installatiekosten, $ 2.000 tot $ 10.000 aan jaarlijkse administratiekosten en investeringsbeheerkosten die variëren van 0, 25% tot 1% van de activa.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.