CFA versus CPA: wat is het verschil?

Er is begrijpelijke verwarring tussen verschillende financiële professionals en hun benamingen. Accountants en analisten zijn beide belangrijke leden van de financiële sector, maar soms is het onderscheid tussen de functies die door de twee worden uitgevoerd subtiel.

Een gecertificeerde openbare accountant (CPA) is een persoon die het Uniform Certified Public Accountant Examen heeft afgelegd, ontwikkeld en beheerd door het American Institute of Certified Public Accountants, en die voldoet aan de vereisten van hun staat voor lidmaatschap van het instituut. Er zijn ook minimale opleidingsvereisten.

Een gecharterde financiële analist (CFA) is een persoon die de vereisten van het programma van het CFA Institute heeft voltooid. Dit omvat het behalen van een bachelordiploma, het afleggen van drie testen van zes uur en het opdoen van de nodige ervaring (momenteel vier jaar) in de beleggingssector. Van mensen met deze benamingen wordt verwacht dat zij strikte gedragscodes en hoge normen van ethiek en integriteit hanteren.

Belangrijkste leerpunten

• Zowel de CFA- als de CPA-aanduiding vereist het behalen van examens en het voldoen aan educatieve vereisten.
• Een CFA analyseert over het algemeen financiële rapporten - met name financiële overzichten, terwijl een CPA meestal degene is die deze rapporten samenstelt of controleert.
• CFA's zijn het best bekend voor investeringsanalyses en vermogensplanning, en CPA's worden meestal geassocieerd met belastingen, audits en boekhouding.

CFA

Een CFA zal waarschijnlijk rapporten ontvangen en analyseren die zijn geproduceerd door een CPA of een andere accountant. Openbare bedrijven produceren jaarverslagen die vaak door CPA's worden opgesteld en op basis van deze rapporten doen CFA's vervolgens aanbevelingen aan klanten over hoe te beleggen in effecten die door deze bedrijven worden aangeboden.

Een CFA wordt vaak ingehuurd door vermogensbeheerders zoals beleggingsfondsen, hedgefondsen en private equity-bedrijven. Een CFA analyseert de groei en winstgevendheid van bedrijven, evenals hun kredietwaardigheid en de hoeveelheid schulden die zij dragen.

Bovendien zijn CFA's gekwalificeerd om persoonlijke financiële planning en vermogensbeheer uit te voeren; ze kunnen klanten adviseren over de beste investeringen voor individuele situaties door doelen en risicotolerantie te analyseren, en door verschillende fiscaal voordelige investeringsplannen te overwegen, zoals individuele pensioenrekeningen (IRA's) en Roth IRA's. CFA-vaardigheden kunnen ook leiden tot andere beroepen in de financiële sector, zoals daghandel.

CPA

Een CPA is betrokken bij het produceren van rapporten die nauwkeurig de zakelijke transacties weergeven van bedrijven en personen voor wie ze werken. Ze zijn ook betrokken bij belastingaangifte en -aangifte. Een CPA kan mensen en bedrijven helpen bij het kiezen van de beste manier van handelen in termen van het minimaliseren van belastingen en het maximaliseren van winstgevendheid.

Een CPA kan adviseren over verschillende vormen van bedrijfsorganisatie (vennootschap, vennootschap, naamloze vennootschap, enz.) En de voordelen en voordelen van elk in verschillende situaties. Een CPA kan ervoor kiezen zich te specialiseren in een of meer gebieden. Een CPA is ook getraind om klanten te adviseren die zijn gecontroleerd of die rapporten of records moeten laten controleren.

Speciale overwegingen

Vaak geven verschillende financiële analisten verschillende voorspellingen met betrekking tot de aantallen die worden gerapporteerd in kwartaal- en jaarverslagen van beursgenoteerde bedrijven. Wanneer veel financiële analisten prognoses geven voor één gegevenspunt, kan een CFA vervolgens een consensusraming van een analist berekenen. Deze consensusschattingen worden op grote schaal gevolgd door zowel klanten als bedrijven.

De CPA-aanduiding is vereist om gecontroleerde of gecontroleerde financiële overzichten te kunnen uitgeven.

Ondertussen is een CPA vaak degene die de financiële overzichten samenstelt of controleert die een CFA kan gebruiken bij het analyseren van een bedrijf. Concreet worden financiële voorspellingen meestal gedaan door CFA's, terwijl de financiële rapporten die ze gebruiken als basis voor hun voorspellingen meestal worden opgesteld en gecontroleerd door CPA's.