geschatte belasting
Geschatte belasting is een periodieke vooruitbetaling van belastingen op basis van het bedrag aan inkomsten dat is verdiend en het bedrag van de geschatte belastingverplichting die hierdoor is ontstaan. Geschatte belastingen worden beoordeeld op inkomsten die niet onderworpen zijn aan enige vorm van bronbelasting, inclusief inkomsten uit zelfstandige arbeid, dividendinkomsten, huurinkomsten, rentebaten en vermogenswinsten.
Inzicht in geschatte belasting
Iedereen is verplicht de federale overheidsbelasting te betalen over verdiende inkomsten. Terwijl degenen die in dienst zijn van een bedrijf belastingen moeten inhouden op hun looncheques door hun werkgevers op basis van een ingevuld W-4-formulier, moeten anderen deze betalingen zelf rechtstreeks aan de overheid doen in de vorm van een geschatte belasting, in plaats van te wachten tot het einde van het jaar om een jaarlijkse belastingaangifte in te dienen. Particulieren die zelfstandig zijn, investeerders die dividendinkomsten ontvangen en kapitaalwinsten genereren, obligatiehouders die rente-inkomsten ontvangen, en verhuurders die huurinkomsten verdienen, zijn voorbeelden van belastingbetalers die het bedrag aan belastingen moeten schatten dat ze aan de overheid verschuldigd zijn en een betaling moeten doen op de schatting. Andere voorbeelden van inkomsten die verschuldigd zijn voor de geschatte belasting omvatten belastbare werkloosheidsuitkering, pensioenuitkeringen en het belastbare deel van de ontvangen sociale uitkeringen.
Geschatte belastingen worden meestal op kwartaalbasis betaald. Het eerste kwartaal is drie maanden (1 januari tot 31 maart), het tweede "kwartaal" is twee maanden lang (1 april tot 31 mei), het derde is drie maanden (1 juni tot 31 augustus) en het vierde omvat de finale vier maanden van het jaar. De termijnbetalingen zijn verschuldigd op 15 april, 15 juni en 15 september van het lopende jaar en 15 januari van het volgende jaar.
Als de geschatte betaalde belastingen niet gelijk zijn aan ten minste 90% van de werkelijke belastingverplichting van de belastingplichtige (of 100% of 110% van de belastingplichtige van het voorgaande jaar, afhankelijk van het niveau van het aangepaste bruto-inkomen), dan zijn rente en boetes getoetst aan het achterstallige bedrag. Zelfstandigen betalen bijvoorbeeld doorgaans een geschatte belasting van 92, 35% van hun netto-inkomen. Omdat ze niet onderworpen zijn aan bronbelasting, vereist de belastingdienst dat ze driemaandelijks geschatte belastingbetalingen doen om hun verplichting tot zelfstandige belasting te dekken. Als het nettoresultaat van een kleine ondernemer echter minder dan $ 400 is, is er geen belasting verschuldigd. Maar als zijn of haar netto-inkomsten hoger zijn dan $ 400, moet hij / zij een geschatte belasting betalen over het gehele bedrag.
Belangrijkste leerpunten
- Met de geschatte belasting kunnen particulieren of bedrijfseigenaren een bepaald bedrag aan inkomstenbelasting betalen op basis van inkomsten die zijn ontvangen voordat het jaar is voltooid.
- Geschatte belastingbetalingen worden meestal op kwartaalbasis gedaan.
- Omdat bepaalde personen niet onderworpen zijn aan automatische inhouding van belastingen (bijvoorbeeld zelfstandigen), helpt geschatte belasting om de inkomsten uit de inkomstenbelasting soepel te laten verlopen, zodat er geen verrassingsbedrag verschuldigd is bij het indienen van de belasting.
Geschatte belasting voor bedrijfseigenaren
Aandeelhouders van partnerschappen en S-bedrijven moeten geschatte belastingbetalingen doen op inkomsten uit bedrijfseigendom als het totaal van de belasting op ingebouwde winsten, overtollige netto passieve inkomstenbelasting en recuperatiebelasting voor investeringskredieten $ 500 of meer is. Aandeelhouders van bedrijven moeten geschatte belasting betalen als het bedrijf naar verwachting minimaal $ 500 belastingplichtig is. Bovendien zijn werknemers die te weinig belasting hebben ingehouden en daarom aan het einde van het afgelopen jaar belasting verschuldigd zijn aan de overheid, verantwoordelijk voor het maken van geschatte belastingbetalingen.
Een bedrijfseigenaar die inkomsten rapporteert op Schema C en tegelijkertijd werkt voor een werkgever die zijn looncheque achterhoudt, kan mogelijk zijn bronbelasting verhogen zodat dit gelijk is aan wat zijn belastingschuld voor het hele jaar zou zijn. In dit geval hoeft hij geen geschatte belastingen te betalen voor zijn bijzaken.
IRS-formulier 1040-ES wordt gebruikt om geschatte belastingen voor een bepaald belastingjaar te berekenen en te betalen. Een belastingplichtige die in het voorgaande jaar geen belastingplicht had, een Amerikaans staatsburger of ingezetene was en het voorgaande belastingjaar een periode van 12 maanden had, hoeft geen formulier 1040-ES in te dienen. Een persoon die geschatte belasting betaalt, kan formulier 1040EZ, aangifte inkomstenbelasting voor afzonderlijke en gezamenlijke filers zonder afhankelijke personen niet indienen.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.