Overdekte beveiliging

Wat is een gedekte beveiliging?

Een gedekt effect verwijst naar een klasse effecten die federaal opgelegde vrijstellingen van beperkingen en voorschriften van de staat geniet. De meeste aandelen die in de VS worden verhandeld, zijn gedekte effecten.

Een gedekte beveiliging wordt ook wel een 'federale gedekte beveiliging' genoemd. In de VS zijn er twee categorieën gedekte effecten: die genoteerd zijn aan de NYSE, de AMEX, de NASDAQ Global Market of de Midwest (Chicago) -beurs; en gedekte effecten voor de verkoop waarvan brokers aan de IRS moeten rapporteren met betrekking tot het verlies of de winst op korte of lange termijn van een klant. Effecten moeten na een bepaalde datum worden verworven om in de tweede categorie te vallen; de wet verdeelt effecten die tussen 1 januari 2011 en 1 januari 2013 zijn verkregen, in deze tweede categorie.

Belangrijkste leerpunten

• Gedekte effecten vrijgesteld van beperkingen en voorschriften van de staat.
• Gedekte effecten moeten na een bepaalde datum worden verworven om in aanmerking te komen.
• De National Securities Market Improvement Act verduidelijkt gedekte effecten.

Hoe een gedekte beveiliging werkt

Gedekte effecten zijn ontwikkeld om beveiligingsvoorschriften en -documenten in de Verenigde Staten te standaardiseren. In plaats van afzonderlijke bedrijven te laten registreren, archiveren en te voldoen aan de verschillende voorschriften in alle staten, is een uniforme reeks regels opgesteld.

Bepalingen van de National Securities Market Improvement Act verduidelijkten wat een gedekt effect is. Dit verleende ook federale toezichthouders die autoriteit over deze beveiligingsklasse vervangen in plaats van wetten op staatsniveau.

Volgens de federale wetgeving is een gedekt effect een effect dat is genoteerd of geautoriseerd voor notering aan de New York Stock Exchange en vergelijkbare effectenbeurzen. Dat omvat de Amerikaanse effectenbeurs, de nationale markt van Nasdaq of een nationale effectenbeurs met vergelijkbare noteringsnormen als die andere beurzen. Dit zou alle in de toekomst gevestigde uitwisselingen omvatten die aan deze criteria voldoen.

Aandelen die worden verhandeld op specifieke niveaus van de Pacific Exchange, de Philadelphia Stock Exchange en de Chicago Board Options Exchange worden geclassificeerd als gedekte effecten. Opties die op de International Securities Exchange worden vermeld, hebben ook een gedekte beveiligingsaanduiding ontvangen.

Gedekte effecten omvatten ook effecten uitgegeven door een beleggingsmaatschappij die geregistreerd is of een registratieverklaring heeft ingediend onder de Investment Company Act van 1940. De aanduiding van gedekte effecten strekt zich ook uit tot de verkoop van die effecten aan gekwalificeerde kopers zoals gedefinieerd door de Securities and Exchange Commission .

Hoe gedekte effecten worden behandeld in termen van belastingaangifte

Aanwijzing van gedekte effecten speelt een rol bij de rapportage van belastingen. Makelaars moeten de aangepaste kostenbasis melden bij de Internal Revenue Service wanneer die effecten worden verkocht. Dit moet worden gemeld op formulier 1099-B. Belastingplichtigen die gedekte effecten hebben verkocht, moeten de transacties ook melden met hun belastingaangifte.

In deze context spelen andere criteria een rol. Bedrijfsaandelen verworven vanaf 2011, evenals aandelen in een dividendherbeleggingplan en aandelen van beleggingsfondsen die met ingang van 2012 zijn gekocht, worden aangemerkt als gedekte effecten. Dit betekent dat veel obligaties, notes, grondstoffen en opties die vanaf 2013 zijn gekocht, ook worden geclassificeerd als gedekte effecten. Effecten die oorspronkelijk vóór deze data zijn gekocht, zijn niet-gedekte effecten en de aangepaste kostenbasis wordt niet gerapporteerd wanneer ze worden verkocht.

Zelfs als gedekte effecten en niet-gedekte effecten zich op dezelfde beleggingsrekening bevinden, worden ze voor belastingdoeleinden afzonderlijk behandeld.

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.

Gerelateerde termen

Niet-gedekte zekerheid Een niet-gedekte zekerheid is een SEC-aanduiding waarbij de kostenbasis van effecten met een kleine en beperkte reikwijdte mogelijk niet aan de IRS wordt gerapporteerd. meer Regionale effectenbeurs Definitie Een regionale effectenbeurs is een effectenbeurs die zich niet in het primaire financiële centrum van dat land bevindt en waar regionale bedrijven zijn genoteerd. meer Direct Public Offer (DPO) Een direct public offering (DPO) is een aanbieding waarbij de onderneming haar effecten rechtstreeks aan het publiek aanbiedt zonder financiële tussenpersonen. meer Hoe Blue Sky-wetten u beschermen, de Investor Blue Sky-wetten zijn antifraude-voorschriften die vereisen dat uitgevende instellingen van effecten worden geregistreerd en details van hun aanbiedingen bekendmaken. meer Gekwalificeerde institutionele koper (QIB) Definitie Een belegger wordt een gekwalificeerde institutionele koper (QIB) genoemd als wordt gedacht dat deze minder wettelijke bescherming nodig heeft dan niet-geavanceerde beleggers. meer Optionele aandelen Definitie Een optionele aandelen zijn aandelen waarbij de aandelen de nodige liquiditeit hebben, zodat een marktmaker, zoals een bank, de aandelenopties van die aandelen opsomt. meer partnerlinks