Het creëren van een fiscaal aftrekbare Canadese hypotheek

De belastingwetgeving voor huiseigenaren in Canada verschilt sterk van het stelsel in de VS. Met name de rente op een hypotheek voor een hoofdverblijfplaats is niet fiscaal aftrekbaar. Alle meerwaarden bij verkoop van de woning zijn echter vrijgesteld van belasting.

Maar er is een manier waarop Canadezen die hypotheekrente effectief kunnen aftrekken.

Het financiële doel

Eerst een paar basisdefinities:

Uw vermogen is uw vermogen minus eventuele verplichtingen. Om uw vermogen te verhogen, moet u uw activa verhogen of uw verplichtingen verlagen, of beide.

Uw vrije kasstroom is de hoeveelheid contant geld die overblijft nadat alle kosten en schulden zijn betaald. Om uw cashflow te vergroten, moet u minder uitgeven, een beter betaalde baan krijgen of minder belasting betalen.

Laten we eens kijken naar een strategie om u te helpen uw vermogen te vergroten door een beleggingsportefeuille op te bouwen, uw schulden te verlagen door uw hypotheek sneller af te lossen en uw cashflow te verhogen door minder belasting te betalen. In feite zou u tegelijkertijd uw vermogen en cashflow verhogen.

De strategie

Elke keer dat u een hypotheek betaalt, wordt een deel van de betaling toegepast op de rente en de rest op de hoofdsom. Die hoofdsom verhoogt uw eigen vermogen in het huis en kan worden geleend, meestal tegen een beter tarief dan een ongedekte lening.

Als het geleende geld vervolgens wordt gebruikt om een ​​inkomstenproducerende investering te kopen, is de rente op de lening fiscaal aftrekbaar, waardoor de effectieve rente op de lening nog beter wordt.

Deze strategie vereist dat de huiseigenaar het grootste deel van elke hypotheekbetaling terugleent en investeert in een portefeuille die inkomsten genereert. Volgens de Canadese belastingwetgeving is de rente die wordt betaald over geleend geld om inkomsten te verdienen, aftrekbaar van de belasting.

Naarmate de tijd vordert, blijft uw totale schuld hetzelfde, omdat de hoofdbetaling elke keer dat een betaling wordt uitgevoerd, wordt geleend. Maar een groter deel ervan wordt fiscaal aftrekbare schuld. Met andere woorden, het is "goede" schuld. En, minder overblijfselen van niet-aftrekbare schuld of "slechte" schuld.

Om dit beter uit te leggen, zie figuur 1 hieronder, waar u kunt zien dat de hypotheekbetaling van $ 1.106 per maand bestaat uit $ 612 in hoofdsom en $ 494 in rente.

Figuur 1

Zoals u ziet, vermindert elke betaling het verschuldigde bedrag van de lening met $ 612. Na elke betaling wordt de $ 612 terug geleend en geïnvesteerd. Dit houdt het totale schuldniveau op $ 100.000, maar het deel van de lening dat fiscaal aftrekbaar is, groeit met elke betaling. U kunt in figuur 1 zien dat na een maand implementatie van deze strategie $ 99.388 nog steeds niet-aftrekbare schuld is, maar $ 612 nu fiscaal aftrekbaar is.

Deze strategie kan nog een stap verder worden gezet: het fiscaal aftrekbare deel van de betaalde rente creëert een jaarlijkse belastingteruggave, die vervolgens zou kunnen worden gebruikt om de hypotheek nog meer af te lossen. Deze hypotheekbetaling zou 100% hoofdsom zijn (omdat het een extra betaling is) en zou in zijn geheel kunnen worden geleend en in dezelfde inkomstenproducerende portefeuille worden belegd.

De stappen in de strategie worden maandelijks en jaarlijks herhaald totdat uw hypotheek volledig fiscaal aftrekbaar is. Zoals u kunt zien in het vorige en het volgende cijfer, blijft de hypotheek constant op $ 100.000, maar het aftrekbare gedeelte neemt elke maand toe. De beleggingsportefeuille, aan de andere kant, groeit ook, door de maandelijkse bijdrage en de inkomsten en vermogenswinsten die het produceert.

Figuur 2

Zoals te zien in figuur 2, zou een volledig voor de belastingen aftrekbare hypotheek plaatsvinden zodra het laatste deel van de hoofdsom is geleend en belegd. De verschuldigde schuld is nog steeds $ 100.000; 100% hiervan is nu echter fiscaal aftrekbaar. Op dit moment kunnen de ontvangen belastingteruggaven ook worden geïnvesteerd om de snelheid waarmee de beleggingsportefeuille groeit te helpen verhogen.

De voordelen

De doelstellingen van deze strategie zijn om de kasstroom en activa te verhogen en de verplichtingen te verminderen. Dit creëert een hogere netto waarde voor het individu dat de strategie uitvoert. Het is ook bedoeld om u te helpen sneller hypotheekvrij te worden en sneller een beleggingsportefeuille op te bouwen dan u anders had kunnen doen.

Laten we deze wat nader bekijken:

• Word sneller hypotheekvrij. Het punt waarop u technisch hypotheekvrij bent, is wanneer uw beleggingsportefeuille de waarde van uw uitstaande schuld bereikt. Dit zou sneller moeten zijn dan met een traditionele hypotheek, omdat de beleggingsportefeuille zou moeten groeien terwijl u hypotheekbetalingen verricht. De hypotheekbetalingen met behulp van de opbrengsten van de belastingaftrek kunnen de hypotheek nog sneller afbetalen.
• Bouw een beleggingsportefeuille op terwijl u uw huis betaalt. Dit is een geweldige manier om te beginnen met sparen. Het helpt ook om geld vrij te maken dat u anders misschien niet had kunnen beleggen voordat u uw hypotheek afbetaalde.

Een case study

Hier is een vergelijking van de financiële impact op twee Canadese koppels, een die op de traditionele manier een hypotheek afbetaalt en een andere die de fiscaal aftrekbare strategie gebruikt.

Paar A kocht een woning van $ 200.000 met een hypotheek van $ 100.000 over 10 jaar afgeschreven tegen 6%, met een maandelijkse betaling van $ 1.106. Nadat de hypotheek is afgelost, investeren ze de $ 1.106 die ze de komende vijf jaar betaalden, waarbij ze jaarlijks 8% verdienden.
Na 15 jaar hebben ze een eigen huis en hebben ze een portefeuille met een waarde van $ 81, 156.

Paar B kocht een identiek geprijsde woning met dezelfde hypotheekvoorwaarden. Elke maand lenen ze de hoofdsom terug en beleggen deze. Ze gebruiken ook de jaarlijkse belastingaangifte die ze ontvangen van het fiscaal aftrekbare deel van hun rente om de hoofdsom van de hypotheek af te lossen. Ze lenen dat hoofdbedrag vervolgens terug en beleggen het. Na 9, 42 jaar zal de hypotheek een 100% goede schuld zijn en zal een jaarlijkse belastingteruggave van $ 2.340 beginnen, uitgaande van een marginaal belastingtarief (MTR) van 39%. Na 15 jaar bezitten ze hun eigen huis en hebben een portefeuille ter waarde van $ 138.941. Dat is een stijging van 71%.

Een woord van voorzichtigheid

Deze strategie is niet voor iedereen geschikt. Lenen tegen je huis kan psychologisch moeilijk zijn. Erger nog, als de investeringen geen verwacht rendement opleveren, kan deze strategie negatieve resultaten opleveren.

Door het eigen vermogen in uw huis opnieuw te lenen, verwijdert u ook uw veiligheidskussen als de onroerendgoed- of investeringsmarkten of beide slechter worden.

Door een inkomensproducerende portefeuille op een niet-geregistreerde rekening aan te maken, kunt u ook bijkomende fiscale gevolgen ondervinden. U dient een professionele financieel adviseur te raadplegen om te bepalen of deze strategie voor u geschikt is. Als dit het geval is, laat de professional u dan helpen deze aan te passen aan u en aan de persoonlijke financiële situatie van uw gezin.