Bewaarovereenkomst
DEFINITIE van BewaarovereenkomstEen bewaarovereenkomst is een regeling waarbij iemand een actief of eigendom bezit namens de feitelijke eigenaar (uiteindelijk gerechtigde). Dergelijke overeenkomsten worden meestal gesloten door overheidsinstanties of bedrijven om verschillende voordeelprogramma's te beheren.
UITBREIDING Bewaarovereenkomst
Een voorbeeld van een bewaarovereenkomst zou een bedrijfspensioenregeling zijn. Veel, zo niet de meeste, bedrijven huren een derde partij in om dergelijke plannen te beheren om betalingen van de werkgever en werknemers te innen, de fondsen te beleggen en de voordelen te betalen. Het voordeel van deze regeling is dat de uiteindelijk gerechtigde professioneel advies krijgt, wat tijd bespaart en vaak lagere kosten betaalt dan anders beschikbaar zou zijn als het geld door elke individuele eigenaar zou zijn verwerkt.
Manieren waarop bewaarovereenkomsten worden toegepast
Custodial-overeenkomsten worden gebruikt voor verschillende voordeelprogramma's, zoals IRA's en gezondheidsspaarrekeningen. Doorgaans wordt in de overeenkomst aangegeven dat de betaling van het individu zal worden uitbetaald aan de bewaarder, die er op zijn beurt voor zal zorgen dat de fondsen worden aangehouden bij een bank of een andere financiële instelling. Afhankelijk van het type rekening, is de bewaarder mogelijk niet aansprakelijk als de werkgever van de werknemer niet de passende fondsen ter beschikking stelt. Als een bedrijf bijvoorbeeld niet de passende bijdrage levert aan een pensioenspaarplan, vallen eventuele verliezen niet onder de verantwoordelijkheid van de bewaarder.
Volgens een dergelijke overeenkomst kan een bewaarder worden verplicht om aan de Internal Revenue Service alle uitkeringen te melden die zijn gedaan vanuit de rekeningen of activa waarop hij toezicht houdt. Het is echter niet noodzakelijkerwijs de plicht van de bewaarder om te rapporteren waarom de distributie plaatsvond. Als bijvoorbeeld een werknemer met een gezondheidsspaarrekening een uitkering ontvangt, kan de werknemer de verantwoordelijkheid dragen om te onderbouwen dat dit ging naar wat als een gekwalificeerde medische uitgave wordt beschouwd.
De werknemer, niet de bewaarder, moet mogelijk alle gegevens bijhouden die bevestigen dat de verdeling belastingvrij is gemaakt. Het is ook aan de werknemer en niet aan de bewaarder om te bepalen welke inkomstenbelasting verschuldigd is over de uitkering, en of er fiscale boetes van toepassing zijn. De bewaarder is mogelijk ook niet verantwoordelijk voor het inhouden van een deel van de uitkering die zou worden gebruikt om verschuldigde inkomstenbelasting te dekken.
Als de rekeningeigenaar zou overlijden, zou de bewaarder verantwoordelijk kunnen zijn voor het liquideren van de fondsen op de rekening en vervolgens zorgen voor de verdeling van de activa onder de begunstigden in overeenstemming met de parameters van de nalatenschap van de overledene.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.