Betaalt een ETF het volledige bedrag aan dividenden uit zijn aandelen?

Exchange-traded funds (ETF's) betalen het volledige dividend uit dat hoort bij de aandelen die in de fondsen worden gehouden. Om dit te doen, betalen de meeste ETF's elk kwartaal dividenden uit door alle dividenden die door onderliggende aandelen zijn betaald gedurende het kwartaal aan te houden en deze pro rata aan aandeelhouders uit te keren.

Hoe dividenden worden toegewezen

Als er 100 aandelen van een ETF uitstaan ​​en een belegger 10 aandelen van die ETF bezit, zou hij recht hebben op 10% van het totale door de ETF verdiende dividend. Als de ETF zou bestaan ​​uit vijf onderliggende aandelen die dividend uitkeren, zou het totale bedrag van die driemaandelijkse dividenden in een pool worden ondergebracht en per aandeel worden verdeeld onder de aandeelhouders van die ETF.

ETF's betalen pro rata het volledige bedrag uit van een dividend dat afkomstig is van de aandelen in de ETF.

Als de vijf dividenduitkerende aandelen elk een driemaandelijks dividend van $ 1 betaalden en de ETF 10 aandelen van elke dividenduitkerende aandelen bezat, zou het totale door de ETF verdiende dividend $ 50 per kwartaal bedragen. De ETF zou die $ 50 verdelen onder de eigenaars van de ETF. De belegger die 10 aandelen van de ETF bezat, zou een driemaandelijkse dividenduitkering van $ 5 verdienen, aangezien hij 10% van de ETF bezit en recht heeft op 10% van de totale verdiende dividenden.

Twee soorten dividenden die een ETF kan uitbetalen

Er zijn twee soorten dividenden die een ETF kan uitkeren: gekwalificeerde dividenden en niet-gekwalificeerde.

• Gekwalificeerde dividenden komen in aanmerking voor vermogenswinsten op lange termijn en de onderliggende aandelen moeten langer dan 60 dagen vóór de ex-dividenddatum worden aangehouden.
• Niet-gekwalificeerde dividenden worden belast tegen het gewone inkomstenbelastingtarief van de belegger. Het totale aantal niet-gekwalificeerde dividenden gehouden door een ETF is gelijk aan het totale dividendbedrag minus het totale aantal dividenden dat als gekwalificeerde dividenden wordt behandeld.

Zijn ETF's vereist om dividenden uit te keren?

ETF-emittenten zijn verplicht dividenden uit te keren van effecten die in hun fondsen worden gehouden. De opbrengst van deze dividenden kan de vorm hebben van ofwel een uitkering in contanten of een herbelegging in extra aandelen (fractioneel) van de ETF.