Buitenlandse filiaalbank
Een buitenlandse filiaalbank is een type buitenlandse bank die verplicht is om de voorschriften van zowel het thuisland als het gastland te volgen. Omdat de leninglimieten van de buitenlandse filiaalbanken gebaseerd zijn op het kapitaal van de moederbank, kunnen buitenlandse banken meer leningen verstrekken dan dochterondernemingen. Dit komt omdat de buitenlandse filiaalbank, hoewel mogelijk klein op één markt, technisch deel uitmaakt van een grotere bank - en dus de kapitaalbasis van de grotere moederentiteit geniet.
Buitenlandse filiaalbank verklaard
Banken openen vaak een buitenlandse vestiging om hun multinationale klanten meer diensten te bieden. Het exploiteren van een buitenlandse filiaalbank kan echter aanzienlijk gecompliceerd zijn vanwege de dubbele bankregels die het buitenlandse filiaal moet volgen.
Stel bijvoorbeeld dat Bank of America een buitenlandse filiaalbank opent in Canada. Het bijkantoor zou wettelijk verplicht zijn om zowel de Canadese als de Amerikaanse bankregelgeving te volgen.
Naarmate globalisering en kapitaalmarkten volwassen worden, kan de administratieve last van meerdere regelgevingsnormen worden gecompenseerd door andere operationele schaalvoordelen. Deze kunnen wereldwijde branding, marketing en productaanbiedingen omvatten die het best worden bediend door een enkele moederentiteit met tal van lokale vestigingen.
Een buitenlandse bankfiliaal moet niet worden verward met een dochteronderneming, die technisch gezien een afzonderlijke juridische entiteit is, hoewel eigendom van een moedermaatschappij. Het spreekt voor zich dat belastingheffing en regeldruk de voor- en nadelen van het dilemma van het filiaal versus het dochterbedrijfsmodel drijven.
Volgens de Wereldbank zullen banken eerder opereren als filialen in landen met hogere vennootschapsbelasting en wanneer zij worden geconfronteerd met lagere wettelijke beperkingen voor bankinvoer in het algemeen en voor buitenlandse filialen in het bijzonder. Dochterondernemingen zijn de organisatorische vorm van banken die de lokale markt willen penetreren en grote en vooral retailactiviteiten opzetten. Ten slotte zijn er aanwijzingen dat economische en politieke risico's een tegenovergestelde invloed hebben op de keuze van de organisatievorm, wat suggereert dat juridische verschillen in de mate van verantwoordelijkheid van de moederbank ten opzichte van filialen en dochterondernemingen in verschillende risicoscenario's een belangrijke rol spelen bij het soort transacties dat internationale banken in het buitenland onderhouden.