Houdperiode
Een aanhoudperiode is de hoeveelheid tijd die de belegging door een belegger wordt aangehouden, of de periode tussen de aankoop en verkoop van een effect. In een longpositie verwijst de holdingperiode naar de tijd tussen de aankoop en de verkoop van een actief. In een positie met korte opties is de holdingperiode de tijd tussen het moment waarop een short-verkoper de effecten terugkocht en het moment waarop het effect aan de kredietgever wordt geleverd om de short-positie te sluiten.
De basisprincipes van een bewaarperiode
De aanhoudperiode van een belegging wordt gebruikt om de belasting op vermogenswinsten of -verliezen te bepalen. Een langetermijnhoudingsperiode is één jaar of langer zonder vervaldatum. Alle beleggingen met een participatie van minder dan een jaar zijn kortetermijnbeleggingen. De betaling van dividenden op een rekening zal ook een wachtperiode hebben.
Het rendement van de aanhoudperiode is dus het totale rendement dat wordt ontvangen van het aanhouden van een actief of een portefeuille van activa gedurende een bepaalde periode, meestal uitgedrukt als een percentage. Het rendement van de holdingperiode wordt berekend op basis van het totale rendement van het actief of de portefeuille (inkomsten plus waardeveranderingen). Het is met name handig voor het vergelijken van rendementen tussen beleggingen die voor verschillende perioden worden aangehouden.
Belangrijkste leerpunten
- Een aanhoudperiode is de hoeveelheid tijd die de belegging door een belegger wordt aangehouden, of de periode tussen de aankoop en verkoop van een effect.
- De aanhoudperiode wordt berekend vanaf de dag na de verwerving van het effect en doorlopend tot de dag van de verkoop of verkoop ervan. De aanhoudperiode bepaalt de fiscale implicaties.
- Het rendement van de aanhoudperiode is het totale rendement dat wordt ontvangen van het aanhouden van een actief of een portefeuille van activa gedurende een bepaalde periode, meestal uitgedrukt als een percentage.
- Verschillen in de holdingperiode kunnen leiden tot een verschillende fiscale behandeling van een belegging.
Een wachtperiode berekenen
Beginnend op de dag na de verwerving van het effect en doorlopend tot de dag van de vervreemding of verkoop ervan, bepaalt de holdingperiode fiscale gevolgen. Sarah heeft bijvoorbeeld 100 aandelen gekocht op 2 januari 2016. Bij het bepalen van haar bewaarperiode begint ze te rekenen op 3 januari 2016. De derde dag van elke maand daarna telt als het begin van een nieuwe maand, ongeacht van hoeveel dagen elke maand bevat.
Als Sarah haar aandelen op 23 december 2016 verkocht, zou ze een kortetermijn vermogenswinst of kapitaalverlies realiseren omdat haar aanhoudingsperiode minder dan een jaar is. Als ze haar aandelen op 3 januari 2017 verkoopt, zou ze een langetermijn vermogenswinst of -verlies realiseren omdat haar aanhoudingsperiode meer dan een jaar is.
Retourperiode van holdingperiode kan daarom worden weergegeven met de volgende formule:
Verschillende regels die holdingperioden definiëren
Bij het ontvangen van een geschenk van gewaardeerde aandelen of andere zekerheden, wordt de kostenbasis van de ontvanger bepaald met behulp van de basis van de donor. Ook omvat de bewaartermijn van de ontvanger de lengte van de bewaartermijn van de donor. Deze voortzetting van het bezit wordt "tacking on" genoemd omdat de holdingperiode van de ontvanger waarde toevoegt aan de holdingperiode van de donor. In gevallen waarin de basis van de ontvanger wordt bepaald door de reële marktwaarde van het effect, zoals een gift van aandelen die in waarde daalde, begint de holdingperiode van de ontvanger op de dag na ontvangst van het geschenk.
1 jaar
De aanhoudperiode waarna de IRS een belegging als een fiscale winst op lange termijn beschouwt. Langetermijn vermogenswinsten worden belast tegen een gunstiger tarief dan kortetermijnwinsten.
Wanneer een belegger een stockdividend ontvangt, is de bewaarperiode voor de nieuwe aandelen, of delen van een nieuw aandeel, dezelfde als voor de oude aandelen. Voldoen aan de minimale periode van bezit is de primaire vereiste voor dividenden om als gekwalificeerd te worden aangemerkt. Voor gewone aandelen moet het bezit groter zijn dan 60 dagen gedurende de periode van 120 dagen, die 60 dagen vóór de ex-dividenddatum begint. Preferente aandelen moeten een aanhoudperiode van ten minste 90 dagen hebben gedurende de periode van 180 dagen die 90 dagen vóór de ex-dividenddatum van de voorraad begint.
Holding is ook van toepassing bij het ontvangen van nieuwe aandelen in een bedrijf dat is afgestoten van het oorspronkelijke bedrijf waarin de belegger aandelen heeft gekocht. Paul heeft bijvoorbeeld 100 aandelen gekocht in april 2015. In juni 2016 verklaarde het bedrijf een twee-voor-één aandelensplitsing. Paul had toen 200 aandelen bedrijfsaandelen met dezelfde holdingperiode, beginnend met de aankoopdatum in april 2015.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.