Hoe kan ik een Roth IRA financieren als mijn inkomen te hoog is?

Veelverdieners die inkomensgrenzen overschrijden die zijn vastgesteld door de IRS, kunnen geen directe bijdragen leveren aan een Roth IRA.

Het goede nieuws is dat er een maas in de wet is om de limiet te omzeilen en de fiscale voordelen te plukken die Roth IRA's bieden. Deze strategie, bekend als een achterdeur Roth IRA, stelt mensen met een hoog inkomen in staat om indirecte bijdragen te leveren.

Roth IRA inkomensgrenzen

Roth IRA's bieden unieke fiscale voordelen voor pensioenspaarders. Beleggingswinsten en -opnames zijn belastingvrij. Maar degenen met een gemodificeerd aangepast bruto-inkomen (MAGI) boven een bepaald bedrag zijn onderworpen aan een uitfaseringsschema voor bijdragen, elk jaar gecorrigeerd voor inflatie, dat uiteindelijk directe bijdragen uitsluit.

Belangrijkste leerpunten

• Hoogverdieners kunnen mogelijk geen directe bijdragen leveren aan een Roth IRA vanwege inkomenslimieten die zijn vastgesteld door de IRS.
• Een maas in de wet, bekend als de achterdeur Roth IRA, biedt een manier om de grenzen te omzeilen.
• Fiscale implicaties en bijdragebedragen zullen een rol spelen bij het bepalen of deze strategie voor u de moeite waard is.

In 2019 is het schema voor de eliminatie van de bijdrage:

• Vrijgezel en hoofd van huishoudelijke filers: $ 122.000 tot $ 137.000 (dit geldt ook voor gehuwde individuen, die afzonderlijk archiveren die op geen enkel moment gedurende het jaar bij hun echtgenoot woonden.)
• Getrouwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen: $ 193.000 tot $ 203.000

Belastingbetalers met een inkomen boven het hoogste nummer in elke categorie kunnen niet bijdragen aan een Roth. Alles is echter niet verloren voor degenen die de limiet overschrijden.

Hoe kan ik een Roth IRA financieren als mijn inkomen te hoog is om directe bijdragen te leveren?

De Backdoor Roth IRA-strategie

De verwijdering van een MAGI-limiet van $ 100.000 voor Roth-conversies in 2010 zorgde voor een maas in de belastingcode waarmee filialen met een hoog inkomen legaal indirecte bijdragen kunnen leveren aan Roth-accounts met behulp van de achterdeur Roth IRA-strategie.

Een achterdeur Roth IRA is geen type pensioenrekening, maar eerder een strategie om fondsen in een traditionele IRA of 401 (k) om te zetten in een Roth IRA.

Om de Roth IRA-strategie van de achterdeur te gebruiken, moet u de volgende stappen nemen:

1. Open een traditionele IRA met uw IRA-beheerder naar keuze. Het is meestal het gemakkelijkst, maar niet noodzakelijk, om dezelfde bewaarder te gebruiken die uw Roth conversie IRA bevat of waar u van plan bent uw Roth te openen.
2. Lever een volledig niet-aftrekbare bijdrage aan uw traditionele IRA. De contributielimiet in 2019 is $ 6.000, plus een extra inhaalbijdrage van $ 1.000 voor mensen van 50 jaar en ouder. Dat betekent dat u uw traditionele IRA-bijdrage niet als aftrek voor MAGI op uw 1040 moet vermelden, zelfs als u anders in aanmerking kunt komen voor aftrek.
3. Zet vervolgens de traditionele IRA-balans om in een Roth IRA. Omdat de MAGI-drempel voor bijdragen niet van toepassing is op conversies, wordt de inkomensbeperking effectief gedwarsboomd.
4. Herhaal dit proces elk jaar dat uw MAGI te hoog is om u in staat te stellen een directe bijdrage te leveren aan uw Roth IRA.

Belastingscenario's en andere overwegingen

De backdoor-strategie werkt het beste als je nog geen traditionele IRA hebt, omdat je geen belasting meer hoeft te betalen over je bijdrage. Als je een traditionele IRA hebt die je hebt gefinancierd met bijdragen waarvoor je een aftrek hebt gedaan, wordt het belastingvoordeel echter verlaagd en wordt het berekenen van je belastingen ingewikkelder.

Dit kost tijd, maar het is de moeite waard om aandacht te schenken aan de volgende drie situaties of deze te bespreken met uw belastingadviseur.

Situatie 1: U bent nul belasting verschuldigd

Je bent 40 jaar oud en verdient $ 200.000 per jaar. U opent een nieuwe IRA en levert een niet-aftrekbare bijdrage van $ 6.000. Vervolgens converteert u deze $ 6.000 naar een Roth IRA. Je hebt geen andere traditionele IRA's. Uw belastingaanslag voor de conversie is nul omdat u uw bijdrage niet hebt afgetrokken.

Situatie 2: u bent belasting verschuldigd over alle voorgaande IRA-saldi

Uw acties en omstandigheden zijn identiek aan de eerste situatie, behalve dat u ook een traditionele IRA-rollover-account hebt die volledig werd gefinancierd met aftrekbare bijdragen. U kreeg een belastingaftrek toen u deze bijdragen leverde.

Als u probeert het volledige bedrag dat u in IRA's heeft om te zetten - zowel uw niet-aftrekbare bijdrage van $ 6000 als de rest van uw IRA-saldo - hebt u een belastingaanslag. Hoeveel u verschuldigd bent, hangt af van hoe groot die IRA is.

Als de IRA $ 49.500 waard is, zou $ 5.352 van uw $ 6.000 belastbaar zijn:

• Niet-aftrekbare bijdrage aan traditionele IRA = $ 6.000
• IRA-rollover-saldo = $ 49.500
• Totaal bijdrage plus IRA-saldo = $ 55.500 ($ 6.000 + $ 49.500)
• $ 6.000 / $ 55.500 = 0.108 = 10.8%
• $ 6000 x 10, 8% = $ 648 niet-belastbaar conversiesaldo
• $ 6.000 - $ 648 = $ 5.352 belastbaar conversiesaldo
• Alleen de $ 648 wordt als niet-belastbaar van de totale bijdrage afgetrokken

Als de IRA $ 3.000 waard is, zou slechts $ 1.980 belastbaar zijn:

• Niet-aftrekbare bijdrage aan traditionele IRA = $ 6.000
• IRA-rollover-saldo = $ 3.000
• Totaal bijdrage plus IRA-saldo = $ 9.000 ($ 6.000 + $ 3.000)
• $ 5.500 / $ 8.500 = 0.666 = 67%
• $ 5, 500 x 65% = $ 4, 020 niet-belastbaar conversiesaldo
• $ 6.000 - $ 4.020 = $ 1.980 belastbaar conversiesaldo
• $ 4.020 wordt als niet-belastbaar van de totale bijdrage afgetrokken

Als u een of meer IRA's hebt die u hebt gefinancierd met aftrekbare bijdragen, kan zelfs de achterdeurstrategie u niet weerhouden belasting te betalen over een Roth-conversie. U kunt geen tweede IRA openen en alleen dat tweede account omdraaien en geen belastingen verschuldigd zijn, zoals in situatie 1.

Je Roth IRA heeft trouwens gewoon de $ 6.000 erin. Je andere IRA's zullen er niet in worden gevouwen, ze zullen alleen worden opgenomen in de belastingberekeningen van de overheid. De belastingaanslag wordt beoordeeld ongeacht of een nieuwe of bestaande account wordt gebruikt.

Situatie 3: u bent alleen belasting verschuldigd voor sommige IRA's

Voor een Roth-conversie via de achterdeur berekent de overheid belastingen alleen met behulp van IRA-saldi die met aftrekbare bijdragen worden gefinancierd. Deze worden niet opgenomen als u IRA-saldi heeft die u hebt gefinancierd met (niet-aftrekbare) bijdragen na belastingen.

Stel je voor dat je dezelfde leeftijd hebt met hetzelfde inkomen als in de vorige voorbeelden. U kunt verschillende IRA's hebben die deels met aftrekbare bijdragen en deels met niet-aftrekbare bijdragen zijn gefinancierd. Stel je voor de eenvoud echter voor dat je slechts twee traditionele IRA's hebt, één die op elke manier wordt gefinancierd:

• IRA 1 $ 60.000: gefinancierd met aftrekbare bijdragen
• IRA 2 $ 40.000: gefinancierd met niet-aftrekbare bijdragen

U opent een derde traditionele IRA met een niet-aftrekbare bijdrage van $ 6.000 en zet dat saldo om in een Roth IRA. Uw belastingberekening bevat alleen IRA 1, de IRA met aftrekbare bijdragen.

• Niet-aftrekbare bijdrage aan traditionele IRA = $ 6.000
• IRA 1 = $ 60.000 (totaal IRA-saldo gemaakt met aftrekbare bijdragen)
• $ 6.000 + $ 60.000 = $ 66.000
• $ 5, 500 / $ 65, 500 = 0, 9 = 9%
• $ 6.000 x 9% = $ 540 niet-belastbaar conversiesaldo
• $ 6.000 - $ 540 = $ 5.460 belastbaar conversiesaldo

De achterdeurstrategie en gekwalificeerde pensioenplannen

Als u of uw echtgenoot deelneemt aan een traditioneel gekwalificeerd pensioenplan op het werk dat rollovers van vóór belastingen (aftrekbare) IRA-saldi accepteert, dan hebt u een andere manier waarmee u belasting kunt vermijden wanneer u de achterdeurstrategie gebruikt om een ​​Roth te financieren. Hier is hoe:

Rol al uw aftrekbare IRA's over naar een traditionele 401 (k) op het werk voordat u het conversieproces start. Open vervolgens een nieuwe IRA met een niet-aftrekbare bijdrage van $ 6.000 en zet dat bedrag om in een Roth IRA. Uw belastingaanslag is nul omdat de overheid geen gekwalificeerde saldi opneemt in de berekening van de belasting op een Roth-conversie in de achterdeur. Het sluit ook IRA's met niet-aftrekbare bijdragen uit van de berekening.

Draag bij aan een Roth 401 (k) If You Can

De achterdeurstrategie is niet nodig als uw werkgever een Roth 401 (k) aanbiedt en u niet de maximaal mogelijke bijdrage levert. Met Roth 401 (k) -plannen kunt u in 2019 tot $ 19.000 bijdragen in dollars na belastingen die u belastingvrij kunt innen wanneer u met pensioen gaat. Als u slechts $ 5.000 hebt bijgedragen aan uw Roth-account in het plan, dan zou het het eenvoudigst zijn om de resterende $ 14.000 in 2019 bij te dragen voordat u een achterdeur-IRA opent. Als je 50 jaar of ouder bent, kun je $ 6000 extra bijdragen aan een Roth 401 (k).

Een mogelijke uitzondering op deze regel kan zijn als u niet tevreden bent met de beleggingskeuzes die in het plan worden aangeboden en elders alternatieve opties wilt verkennen.

Het komt neer op

Het is mogelijk voor hoogverdieners om contributielimieten voor Roth IRA's te omzeilen door de backdoor-strategie te gebruiken. U bespaart het meest als u geen bestaande IRA-saldi hebt die moeten worden verrekend in uw belastingaanslag of als het gekwalificeerde plan van uw werkgever rollovers van aftrekbare IRA-saldi toestaat.

Adviseur inzicht

Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, WA

Een manier om bij te dragen aan een Roth IRA is een achterdeur Roth IRA-conversie te gebruiken (als u meer inkomsten maakt dan de limieten toestaan).

Klinkt ingewikkeld? Een beetje, maar in theorie is dit proces eigenlijk vrij eenvoudig. Hoewel er inkomensbeperkingen zijn voor de financiering van een Roth IRA, zijn er geen inkomensbeperkingen voor de conversie naar een Roth IRA. Dus als u zou bijdragen aan een traditionele IRA, die geen premieregels heeft die worden bepaald door uw inkomen, zou u in theorie kunnen converteren naar een Roth IRA en alles wat u hoeft te doen is belasting betalen over het volledige bedrag van de conversie dat kan oplopen tot $ 7.000 (afhankelijk van uw leeftijd).

Nadat u uw IRA hebt omgezet in een Roth IRA, moet u belasting betalen over de conversie, maar in de toekomst zullen uw groei en uw distributies van de Roth IRA belastingvrij zijn.

De Roth IRA-conversie is een veelgebruikte strategie voor diegenen die een inkomen verdienen dat hoger is dan de activalimieten voor het bijdragen aan een Roth IRA.