Hoe een trustfonds op te zetten in Australië

In Australië behoren trustfondsen tot de populairste investeringsstructuren van het land. Hoewel veel mensen ten onrechte geloven dat trustfondsen strikt worden genoten door de superrijken, kunnen in werkelijkheid zelfs gematigde welgestelde personen trusts gebruiken om hun persoonlijke, familiale en zakelijke activa te beschermen. Maar het opzetten van een trustfonds kan een ingewikkelde inspanning zijn. Daarom is het van vitaal belang om voorzichtig en doelgericht te werk te gaan.

Wat is een trustfonds?

Het woord 'vertrouwen' is een overkoepelende term die wordt gebruikt om een ​​verscheidenheid aan structuren aan te duiden - elk met zijn eigen specifieke procedures, voorschriften en fiscale overwegingen. Maar fundamenteel gezien, is een trust een private juridische regeling waarbij het eigendom van iemands activa, zoals aandelen, obligaties, contanten, onroerend goed, antiek en beeldende kunst, worden geparkeerd op een account die wordt beheerd door een individu, of een groep van personen, ten behoeve van een andere persoon of personen. De natuurlijke personen die de activa oorspronkelijk leveren, worden in het algemeen setters genoemd. Degenen die belast zijn met het beheren van trusts en het distribueren van hun toegewezen activa worden trustees genoemd. Ten slotte worden degenen die uiteindelijk de activa binnen de trusts ontvangen, begunstigden genoemd.

Belangrijkste leerpunten

• In Australië is het trustfonds een belangrijke structuur om ervoor te zorgen dat individuen hun activa veilig doorgeven aan de gekozen begunstigden.
• Een trust is een geweldig hulpmiddel voor het scheiden van iemands activa van zijn nalatenschap of portefeuille, en beschermt die activa effectief tegen crediteuren in faillissementsprocedures of eisers in rechtszaken.
• De activa in een trust kunnen aandelen, obligaties, contanten, onroerend goed, antiek en beeldende kunst bevatten.

Waarom vertrouwen creëren?

Trusts worden voornamelijk gecreëerd om iemands vermogen te scheiden van zijn of haar persoonlijke bezittingen. Zodra een settlor die activa aan een trust toewijst, bezit hij of zij ze niet langer, waardoor de activa effectief worden beschermd tegen schuldeisers in faillissementsprocedures of eisers in rechtszaken.

Andere redenen om een ​​trust te creëren zijn:

• Beheersing van de activa van personen die te jong of arbeidsongeschikt zijn om hun eigen financiële zaken af ​​te handelen
• Het beschermen van uitgavenbrakers tegen het verspillen van hun fortuin
• Beheer en verdeling van pensioen- / pensioenfondsen tijdens de arbeidsjaren van een individu.

Soorten trusts

Australië herkent de volgende verschillende soorten trusts:

1. Familie / Discretionair vertrouwen

Een Family Trust (ook bekend als een Discretionary Trust), een van de meest voorkomende kleine bedrijfsstructuren in Australië, is ideaal voor gezinnen met particuliere bedrijven en andere inkomstengenererende activiteiten. Dergelijke trusts geven beheerders de vrijheid om te beslissen wie uitkeringen ontvangt en hoe vaak uitbetalingen plaatsvinden. Family Trusts worden in elke Australische staat geaccepteerd en zijn relatief eenvoudig op te zetten en te bedienen.

2. Eenheid / vast vertrouwen

Een Unit Trust (ook bekend als een Fixed Trust) verschilt van een Family Trust in zoverre dat de curator in het algemeen geen discretie heeft over de verdeling van activa aan begunstigden. Deze structuur verdeelt het trustbezit in eenheden, vergelijkbaar met aandelen. Elke begunstigde (bekend als een "participatiehouder") bezit een bepaald aantal van die eenheden en aan het einde van elk jaar ontvangt hij of zij een uitkering van de trust op basis van het aantal gehouden participaties. Ideaal wanneer meerdere families betrokken zijn, opereert Unit Trusts enigszins als een bedrijf.

3. Hybride vertrouwen

Een hybride trust heeft kenmerken van zowel Discretionary als Unit Trusts, waarbij de Trustee bevoegd is om trustinkomsten en kapitaal te verdelen onder genomineerde begunstigden - zoals bij Discretionary Trusts. De inkomsten en het kapitaal worden echter evenredig verdeeld - zoals bij Unit Trusts, op basis van het aantal eenheden dat elke begunstigde bezit. Hybride trusts zijn vaak de favoriete structuren wanneer er aanzienlijke beleggingsactiva bij betrokken zijn, vanwege hun inkomstenbelasting en vermogenswinstbelasting.

Een vertrouwen vestigen

Het opzetten van een familietrust is een eenvoudig proces, dat online kan worden gedaan voor een kleine vergoeding van ongeveer $ 150, plus de Stamp Duty - een op de staat gebaseerde belasting. Iets meer gecompliceerde structuren die het actieve beheer van een bedrijfsbeheerder vereisen, kunnen beginnen bij ongeveer $ 1.200.

Bij het vestigen van trusts moeten settlors de volgende stappen nemen:

Stap 1: Beslis over de originele vertrouwensactiva

Maak een lijst van alle bedrijven, samen met hun huidige waarde, om in vertrouwen te worden geplaatst.

Stap 2: Stel Trustee (s ) aan

Wijs een individuele of financiële instelling aan als trustee. Kies verstandig, omdat deze persoon / entiteit aanzienlijke juridische autoriteit en controle over uw trustvermogen zal hebben.

Stap 3: Bepaal begunstigden

Stel een lijst samen van personen of entiteiten die recht hebben op een uitkering. Neem de procentuele verdeling op van de activa die voor elke ontvanger zijn bedoeld.

Stap 4: Ontwerp vertrouwensakte

Een trustakte is een juridisch document dat de regels voor uw fonds voorschrijft en de bevoegdheden van de aangewezen trustee. Het omvat de doelstellingen van het fonds, specificeert de oorspronkelijke trustactiva, identificeert de begunstigden, bepaalt hoe de voordelen moeten worden betaald (hetzij via een forfaitair bedrag of een inkomstenstroom), details over hoe het vertrouwen kan worden beëindigd en regels voor het beheer van de trustbankrekening. . Vertrouwensdocumenten moeten worden ondertekend en gedateerd door alle beheerders, worden uitgevoerd in overeenstemming met de staats- of territoriumwetten en regelmatig worden herzien en indien nodig bijgewerkt. Daden moeten worden gemaakt door professionals met gespecialiseerde juridische en financiële kennis van trusts.

Stap 5: Stempelen

Zegelrecht - een op de staat gebaseerde belasting kan worden betaald op de trustakte, afhankelijk van de staat of het grondgebied. Stempelen kan rechtstreeks worden geregeld via de betreffende belastinginstantie of via een advocaat of accountant in de door u opgegeven staat of regio.

Stap 6: Registreer als bedrijf

Net als bij andere Australische bedrijfsstructuren hebt u een ABN (Australian Business Number), TFN (Tax File Number) en een bedrijfsnaam voor de trust nodig. Afhankelijk van het type vertrouwen en de complexiteit, moet u mogelijk worden geregistreerd als bedrijf.

Stap 7: Open een bankrekening

Zodra het vertrouwen is gevestigd, moet een trust-bankrekening worden geopend op naam van de trustee. De bank heeft mogelijk persoonlijke gegevens van de trustee (s) en andere betrokken partijen nodig voordat ze de rekening opent.

Stap 8: Vertrouwensactiviteit beginnen

Zodra de bankrekening is ingesteld, wordt het vertrouwen operationeel en kan het bijdragen accepteren of investeringen doen, afhankelijk van de voorwaarden die in de trustakte zijn uiteengezet.

Het komt neer op

Trusts zijn een gebruikelijke manier geworden om financiële zaken te structureren en een logisch, fiscaal efficiënt middel om inkomsten te verdelen die rijkdom beschermen voor toekomstige generaties. Het is van cruciaal belang om juridische relaties en verplichtingen in verband met vertrouwen te kristalliseren, omdat deze doorgaans onherroepelijk zijn. Hoewel online platforms enige begeleiding kunnen bieden, is het sterk aanbevolen om professioneel advies in te winnen bij een advocaat, accountant of belastingadviseur.

[Belangrijk: aangezien beheerders van discretionaire trusts over ruime bevoegdheden beschikken, is het essentieel om een ​​verantwoordelijke en onpartijdige persoon te kiezen om deze positie te belichamen. Om deze reden is het misschien het beste om een ​​onafhankelijke trustee aan te stellen, die geen enkele loyaliteit heeft met een van de begunstigden die in het trustakte-document zijn vermeld.]