Hoe belastingpartijen te gebruiken om minder belasting te betalen

Een reeks belastingrekeningen in de afgelopen jaren, met als hoogtepunt de Tax Cuts and Jobs Act van 2017, heeft beleggers een geweldige kans gegeven om te besparen op vermogenswinsten en dividenden op lange termijn. Maar de manier om deze veranderingen ten volle te benutten, is door belastingkavels te gebruiken bij het beheren van uw aankoop- en verkoopinvesteringen en die inkomsten aan de IRS te rapporteren.

Effecten gekocht in een enkele transactie worden "veel" genoemd voor belastingdoeleinden. Met andere woorden, een belastingpartij is een record van alle transacties en hun fiscale implicaties (aankoop- en verkoopdata, kostenbasis, verkoopprijs) met betrekking tot een bepaald effect in een portefeuille. Denken in belastingkavels kan een belegger helpen strategische beslissingen te nemen over welke activa te verkopen en wanneer, en een groot verschil maken in de belastingen die op die beleggingen verschuldigd zijn.

De huidige belastingtarieven

De huidige tarieven, ingesteld door de Tax Cuts and Jobs Act, zijn bedoeld om tot 2025 van kracht te blijven.

Het belastingtarief op vermogenswinsten op lange termijn is 20% hoger voor afzonderlijke filers die in 2019 meer dan $ 434.550 of meer aan inkomsten rapporteren; voor getrouwde mensen die samen een aanvraag indienen, is het $ 488.850. Het tarief daalt tot 15% voor degenen die verdienen tussen $ 39, 376 en $ 434, 550 ($ 78, 751- $ 488, 850 voor koppels) en het is 0% voor degenen wier inkomen onder die respectieve minima ligt. Om deze tarieven te krijgen, moet de filer ten minste een jaar in het bezit zijn van de investering.

Kortetermijn vermogenswinsten worden belast als gewoon inkomen. De wet heeft zeven inkomstenbelastinghaken vastgesteld, variërend van 10% voor mensen met lage inkomens tot 37% voor mensen met een topinkomen.

Hieronder ziet u snel hoe uw dividenden, korte-termijn vermogenswinsten en lange-termijn vermogenswinsten worden belast op uw aandelen, obligaties en beleggingsfondsen, afhankelijk van uw belastingschijf.

Naast de tarieven in de tabel, belastingbetalers met een hoger inkomen
moet mogelijk ook een aanvullende netto-inkomstenbelasting van 3, 8% betalen.

Zoals u in de grafiek kunt zien, ontvangen kapitaalwinsten op korte termijn de minst gunstige fiscale behandeling en moeten ze in de meeste gevallen worden vermeden. Het is belangrijk op te merken dat het verlaagde belastingtarief voor dividenden alleen van toepassing is op gekwalificeerde dividenden. Dat wil zeggen dat het verlaagde tarief niet van toepassing is, tenzij het dividend wordt ontvangen op een effect dat gedurende ten minste 60 dagen wordt aangehouden gedurende de periode van 121 dagen die 60 dagen vóór de ex-dividenddatum begint.

belangrijkste leerpunten

• Een belastingpartij is een record van alle transacties en hun fiscale implicaties (data van aankoop en verkoop, kostenbasis, verkoopprijs) met betrekking tot een bepaald effect in een portefeuille.
• Denken in belastingkavels kan een belegger helpen strategische beslissingen te nemen over welke activa te verkopen en wanneer in een belastingjaar.
• In het bijzonder kan uw keuze van de kostenbasismethode een aanzienlijk effect hebben op de berekening van kapitaalwinsten en -verliezen en een aanzienlijke invloed hebben op de verschuldigde belastingen op die investeringen.

Hoe winsten en verliezen te melden

Formulier 1099-DIV verdeelt gewone en gekwalificeerde dividenden voor u voor belastingdoeleinden.

U moet uw oorspronkelijke kostenbasis bijhouden voor effecten die u hebt gekocht om winst op korte en lange termijn voor het jaar te rapporteren, wat gebeurt op het formulier Schema D-Kapitaalwinsten en -verliezen.

Bij het berekenen van uw meerwaarden worden eerst de kortetermijnwinsten en -verliezen gesaldeerd en vervolgens de langetermijnwinsten en -verliezen gesaldeerd. U kunt de twee resultaten vervolgens samenvoegen om uw algehele resultaat te berekenen.

Zorg ervoor dat u de wash-sale-regel vermijdt, die verlies zou kunnen veroorzaken als u aandelen met hetzelfde effect binnen 30 dagen kocht.

Gebruik belastingvoordelen in uw voordeel

Uw keuze van de kostenbasismethode kan een aanzienlijk effect hebben op de berekening van kapitaalwinsten en -verliezen wanneer u aandelen verkoopt.

Voor aandelen in beleggingsfondsen zijn er drie veel voorkomende manieren om de kostenbasis van de aandelen die u verkoopt te identificeren:

• FIFO (first-in, first-out)
• de gemiddelde kosten methode
• de methode voor specifiek delen

Voor individuele aandelen en obligaties kunt u gebruik maken van:

• FIFO
• LIFO (last in, first out)
• de methode met specifieke aandelen

De meeste mensen kiezen voor de FIFO-methode omdat deze de standaard is in de meeste softwarepakketten en handig is voor het bijhouden van de kosten. Maar kijk eens hoe de methode met specifieke aandelen u kan helpen uw winst te minimaliseren in vergelijking met die standaard FIFO- of LIFO-methoden. Dit wordt bedoeld met het selecteren van specifieke belastingkavels.

Stel bijvoorbeeld dat u zich in de belastingschijf van 32% bevindt en dat u de volgende XYZ-aandelen over een periode van twee jaar hebt gekocht.

Stel nu dat u 800 aandelen XYZ moet verkopen en uw fiscale consequenties wilt minimaliseren:

Totaal $ 2.140

Volgens de FIFO-methode zou u de eerste 800 aandelen verkopen die u twee jaar geleden hebt gekocht, wat resulteert in een langetermijnwinst van $ 20.000, met een belastingaanslag van $ 3.000. Als u ervoor kiest om in plaats daarvan een specifiek belastingperceel te verkopen, kunt u eerst uw duurste aandelen verkopen, hoewel ze op korte termijn werden gehouden en nog steeds een lagere belastingrekening van $ 2.140 hebben.

Strategieën voor belastingminimalisatie

Het volgen van effecten per belastingpartij is een geweldige manier om de belastingen die u verschuldigd bent op uw winsten te minimaliseren. Houd er rekening mee dat het vereist dat u nauwkeurige gegevens bijhoudt en altijd eerst uw hoogste kostenposities verkoopt.

Andere manieren om belastingen te minimaliseren:

• Vermijd winst op korte termijn. Dit is een goede algemene vuistregel. Dat gezegd hebbende, is het soms zinvol om eerst een nieuwere positie te verkopen, als het een veel lagere vermogenswinst betekent.
• Vermijd high-omzet fondsen en aandelen. Ze provisies, transactiekosten en hogere belastingverplichtingen genereren. Als u veel gaat handelen, zorg er dan voor dat elke beslissing de moeite waard is vanuit fiscaal perspectief.
• Gebruik fiscaal beheerde fondsen. Deze beleggingsfondsen zijn gestructureerd om belastingverplichtingen te verminderen. Hun beheerders beleggen in dezelfde aandelen als andere fondsen, maar proberen de eindejaarsuitkeringen van kapitaalwinsten te minimaliseren door minder te kopen en verkopen binnen het fonds.
• Verkoop je verliezers. Oogst uw verliezen en gebruik ze om winsten te compenseren. Wees niet bang om verliezen te genereren die meebrengen voor toekomstige jaren.

Het komt neer op

Er zijn een aantal methoden om uw winst of verlies bij de verkoop van een effect te bepalen. U moet de methode bepalen die het beste voor u werkt en u eraan houden. Hoewel first-in, first-out misschien het gemakkelijkst te berekenen en te volgen is, is het misschien niet altijd het meest voordelig.

Als u gebruik maakt van de methode met specifieke aandelen, zorg er dan voor dat u een schriftelijke bevestiging ontvangt van uw makelaar of bewaarder met uw verkoopinstructies.