Individueel 401 (k): een toppensioenvoertuig voor eenmanszaken

Er zijn maar weinig slam dunks in pensioenplanning, maar het kiezen van een individuele 401 (k) —ook bekend als een één-deelnemer 401 (k) of solo 401 (k) —over een SEP IRA kan een van hen zijn. Als u een eenmanszaak bent en uw pensioenbijdragen met de laagste kosten en de hoogste flexibiliteit wilt maximaliseren, bekijk dan deze vijf redenen waarom een ​​individuele 401 (k) voor u geschikt kan zijn.

Belangrijkste leerpunten

• U kunt aanzienlijk meer bijdragen aan een individuele 401 (k) dan aan een SEP IRA.
• Individuele 401 (k) s staan ​​leningen toe, terwijl SEP IRA's dat niet doen.
• Het hebben van een individuele 401 (k) in plaats van een SEP IRA kan ook Roth IRA-conversies goedkoper maken.

Voordeel nr. 1: maximale voorbelasting

Een belangrijk voordeel van de individuele 401 (k) is dat het maximale bedrag dat u kunt bijdragen hoger is op elk niveau van netto-inkomsten dan voor een SEP IRA. De onderstaande grafiek toont de maximale bijdragen die u kunt leveren op verschillende inkomensniveaus en illustreert dat het verschil tussen de twee aanzienlijk kan zijn.

Met $ 50.000 aan netto-inkomsten kunt u bijvoorbeeld maar liefst $ 34.294 bijdragen aan een individuele 401 (k), terwijl de SEP IRA maximaal $ 9.294 bedraagt ​​(vanaf 2019). Dat is een verschil van $ 25.000 ten gunste van de Individual 401 (k).

De volgende grafiek laat zien dat de individuele maximale bijdragen van 401 (k) die voor de SEP IRA met $ 25.000 blijven overschrijden totdat de nettowinst $ 200.000 bereikt. Op dat moment neemt het verschil af, maar het is nog steeds in het voordeel van de individuele 401 (k). Bij deze maxima wordt ervan uitgegaan dat je in aanmerking komt voor de inhaalvoorziening voor iedereen van 50 jaar en ouder, waarmee je $ 6000 extra kunt bijdragen aan een 401 (k); de SEP IRA heeft geen inhaalvoorziening.

De individuele 401 (k) verslaat de SEP IRA voor de maximale planbijdrage, ongeacht uw netto inkomsten. Voor eenmanszaken die in staten met een hoge inkomstenbelasting leven en voor degenen met extra externe inkomstenbronnen, kan dit verschil het verschil zijn tussen een terugbetaling en een factuur op het moment van belasting. Het is ook de moeite waard om te onthouden dat dit verschil elk jaar zal gebeuren, dus het kan honderdduizenden extra dollars in je pensioenplan stoppen in de loop van je carrière.

Voordeel nr. 2: Bijdragen zijn discreet en leningen zijn toegestaan

Individuele 401 (k) -bijdragen zijn niet elk jaar verplicht. Dit stelt eenmanszaken in staat om hun kasstromen te beheren en het maximale bedrag in goede jaren bij te dragen, terwijl ze minder of niets bijdragen als de zaken erger worden. Bovendien kunnen eigenaren leningen aangaan tot $ 50.000 of 50% van de waarde van de voordelen in het plan, afhankelijk van welke lager is.

Hoewel de SEP IRA geen verplichte bijdragen vereist, heeft het dergelijke leningsbepalingen niet. De mogelijkheid om in geval van nood een belastingvrije lening van uw individuele 401 (k) te nemen, moet niet als onbeduidend worden afgewezen, aangezien eenmanszaken vaak van jaar tot jaar extreem variabele inkomsten hebben.

Voordeel nr. 3: gemak, lage kosten en flexibiliteit

Zowel de individuele 401 (k) als SEP IRA zijn gemakkelijk te openen en te beheren. Als u er een opent bij een kortingsmakelaar, kunt u vrijwel geen andere kosten maken dan voor de handel. Beide zijn ook uiterst flexibel als het gaat om beleggen. Bovendien vereist noch de individuele 401 (k), noch de SEP IRA dat u Formulier 5500 bij de Internal Revenue Service indient, op voorwaarde dat uw plan voor minder dan $ 250.000 aan activa bevat.

Voordeel nr. 4: minder dure Roth-conversies

Een ander opmerkelijk voordeel van de individuele 401 (k) is dat deze, in tegenstelling tot de SEP IRA, niet in aanmerking wordt genomen bij het bepalen van de pro rata kosten voor een Roth-conversie. Laten we een voorbeeld bekijken.

Stel dat u een SEP-IRA hebt met $ 100.000 en een traditionele IRA met $ 75.000, waarvan $ 30.000 niet-aftrekbare bijdragen vertegenwoordigt. Als u uw totale traditionele IRA ter waarde van $ 75.000 converteert, zou u slechts ongeveer 17% ($ 30.000 / $ 175.000) van de conversie van uw gewone inkomen kunnen uitsluiten. Waarom? Omdat de IRS vereist dat u de niet-aftrekbare bijdragen over uw gehele IRA-saldo, inclusief de SEP IRA, pro rateert.

Laten we nu zeggen dat in plaats van de SEP IRA een individuele 401 (k) te hebben met $ 100.000, plus de traditionele IRA met $ 75.000, waarvan $ 30.000 niet-aftrekbare bijdragen vertegenwoordigt. Als u uw totale traditionele IRA met een waarde van $ 75.000 converteert, zou u 40% ($ 30.000 / $ 75.000) van de conversie van het gewone inkomen kunnen uitsluiten omdat de individuele 401 (k) niet in de pro-rata berekening is opgenomen. In beide situaties converteert u $ 75.000 naar een Roth IRA, maar met de individuele 401 (k) betaalt u vandaag minder aan belastingen omdat u slechts $ 45.000 ($ 75.000 x (1-0.40)) herkent in vergelijking met het voorbeeld met de SEP IRA waarin u $ 62.250 ($ 75.000 x (1-0.17)) aan belastbaar inkomen zou hebben erkend.

Je zou zelfs een stap verder kunnen gaan en al het voorbelastinggeld verplaatsen van de traditionele IRA naar de individuele 401 (k). Dan zou u $ 145.000 hebben in de individuele 401 (k) en $ 30.000 in uw traditionele IRA, waarvan 100% niet-aftrekbare bijdragen zou vertegenwoordigen. In dit geval is het mogelijk om de traditionele IRA van $ 30.000 om te zetten en 100% van de conversie uit te sluiten van het gewone inkomen, waardoor dat een in wezen belastingvrije Roth-conversie is.

Verwacht je in een hogere belastingschijf na je pensionering? Overweeg de financiering van een individuele Roth 401 (k).

Voordeel nr. 5: de optie om Roth-bijdragen te kiezen

Als u zich vandaag in een lage belastingschijf bevindt en de belastingen liever nu wilt betalen, kunt u ervoor kiezen om het uitstel van het werknemerssalaris van uw 401 (k) na belastingen bij te dragen aan een Roth individu 401 (k). De werkgeversbijdrage moet nog steeds vóór belastingen worden ingebracht als een traditionele persoon 401 (k). De SEP IRA heeft zo'n optie niet.

Het komt neer op

In veel gevallen is de individuele 401 (k) een beter alternatief voor de SEP IRA voor eenmanszaken. Als u gewend bent om jaarlijkse bijdragen te leveren aan een SEP IRA, moet u er rekening mee houden dat de deadline om een ​​individuele 401 (k) te openen 31 december is, in tegenstelling tot de SEP IRA, die u tot 15 april van het volgende jaar hebt om te financieren.