Beleggingsopbrengsten
Beleggingsinkomsten zijn inkomsten die afkomstig zijn van rentebetalingen, dividenden, meerwaarden die worden geïnd bij de verkoop van een effect of andere activa, en elke andere winst die wordt gemaakt via een beleggingsinstrument van welke aard dan ook. Over het algemeen verdienen individuen het grootste deel van hun totale netto-inkomen elk jaar door regelmatig inkomen uit arbeid. Gedisciplineerde besparingen en investeringen op de financiële markten kunnen echter gematigde besparingen doen uitgroeien tot grote beleggingsportefeuilles, wat een belegger in de loop van de tijd een groot jaarlijks beleggingsinkomen oplevert. Rente verdiend op bankrekeningen, dividenden ontvangen uit aandelen in bezit van beleggingsfondsen, of verkoop van gouden munten in een kluis worden allemaal als beleggingsinkomsten beschouwd. Vaak ondergaan inkomsten uit beleggingen een verschillende, en soms preferentiële, fiscale behandeling, die varieert per land en plaats.
Bedrijven hebben ook vaak inkomsten uit investeringen. In de winst- en verliesrekening van beursgenoteerde bedrijven wordt gewoonlijk een item genaamd 'baten of verliezen' vermeld. Dit is waar het bedrijf het deel van de netto-inkomsten rapporteert dat is verkregen door investeringen die zijn gedaan met overtollige contanten, in tegenstelling tot verdiensten met de gebruikelijke bedrijfsactiviteiten van het bedrijf. Voor een bedrijf kan dit alles omvatten, evenals verdiende of verloren rente op uitgegeven eigen obligaties, inkoop van eigen aandelen, spin-offs van bedrijven en overnames.
Inzicht in beleggingsinkomsten
Opbrengsten uit beleggingen hebben uitsluitend betrekking op de financiële opbrengsten boven de oorspronkelijke investeringskosten. De vorm die de inkomsten aannemen, zoals rentebetalingen of dividendbetalingen, is niet relevant voor het worden beschouwd als beleggingsopbrengsten zolang de inkomsten worden gegenereerd uit een eerdere investering. Bovendien kunnen beleggingsinkomsten worden ontvangen als een forfaitair bedrag of worden periodieke rentebetalingen in de loop van de tijd uitbetaald.
Investeringsinkomsten eenvoudig gemaakt
In de eenvoudigste vorm wordt de opgebouwde rente op een basisspaarrekening beschouwd als inkomsten. De rente wordt gegenereerd als een bedrag boven en buiten de oorspronkelijke beleggingen, de deposito's die op de rekening worden geplaatst, waardoor het een bron van inkomsten is.
Opties, aandelen en obligaties kunnen ook beleggingsopbrengsten genereren. Of dit nu is door middel van regelmatige rente- of dividendbetalingen of door een effect te verkopen tegen een hogere koers dan het is gekocht, de fondsen die de oorspronkelijke investeringskosten overschrijden, kwalificeren als beleggingsinkomsten.
Belangrijkste leerpunten
- Beleggingsinkomsten zijn inkomsten die worden verdiend met beleggingen, zoals onroerend goed en de aandelenmarkt.
- Beleggingsinkomsten worden belast tegen een ander tarief zodra ze worden opgenomen in vergelijking met reguliere inkomsten.
Inzicht in vastgoedbeleggingen
Onroerendgoedtransacties kunnen ook als beleggingsinkomsten worden beschouwd, en sommige beleggers kiezen ervoor om onroerend goed specifiek te kopen als een manier om beleggingsinkomsten te genereren - hetzij uit de kasstromen die uit huuropbrengsten worden gegenereerd, hetzij uit eventuele meerwaarden die worden ervaren bij de verkoop van het onroerend goed. Zodra de oorspronkelijke kosten van het onroerend goed door de belegger zijn terugbetaald en de ontvangen huurbetalingen niet worden gebruikt om andere onroerendgoedkosten te dekken, kwalificeren de inkomsten als inkomsten uit beleggingen.
Inkomsten uit beleggingen en belastingen
Hoewel dit niet altijd het geval is, is het merendeel van de beleggingsinkomsten onderworpen aan een geprefereerd belastingniveau zodra de fondsen worden opgenomen. Het bijbehorende belastingtarief is gebaseerd op de vorm van investering die de inkomsten en andere aspecten van de situatie van een individuele belastingbetaler oplevert. Veel pensioenrekeningen, zoals een 401 (k) of traditionele IRA, zijn onderworpen aan belastingheffing zodra de fondsen worden opgenomen. Bepaalde fiscaal gunstige investeringen, zoals een Roth IRA, worden niet belast op in aanmerking komende winsten in verband met een gekwalificeerde distributie.
Momenteel is bijvoorbeeld het hoogste marginale belastingtarief op inkomsten 37 procent (voor bedragen van meer dan $ 500.000 per jaar). Ondertussen zijn vermogenswinsten op lange termijn en gekwalificeerde dividendinkomsten slechts onderworpen aan een belasting van maximaal 20 procent, zelfs als dat bedrag in een bepaald jaar meer dan een half miljoen dollar overschrijdt.
Opbrengsten uit beleggingen kunnen ook worden gebruikt in combinatie met de inkomsten van een individu om inkomstenbelastingkortingen te verstrekken. Een van de criteria die wordt gebruikt om personen te evalueren voor de Earned Income Tax Credit (EITC) is bijvoorbeeld om te verdienen met het runnen van een klein bedrijf en om geen beleggingsinkomsten van meer dan $ 3.500 te hebben.
Voorbeelden van beleggingsinkomsten
Stel dat een persoon aandelen van bedrijf ABC koopt voor $ 50. Twee weken later verkoopt ze ze voor $ 70, met een winst van $ 20 in het proces. Dan worden de inkomsten die ze verdiende met haar investering in bedrijf ABC beschouwd als beleggingsinkomsten en dienovereenkomstig belast. Stel dat dezelfde persoon $ 500.000 investeert in onroerend goed. Ze verkoopt het onroerend goed tien jaar later voor $ 1, 5 miljoen. Vervolgens wordt haar investering gecategoriseerd als beleggingsinkomsten en belast op basis van vermogenswinstbelasting op lange termijn.
01:43