Volledig gefinancierde documentaire kredietbrief (FFDLC)
Een volledig gefinancierde documentaire kredietbrief (FFDLC) is een gedocumenteerde kredietbrief die dient als een schriftelijke betalingsbelofte van een koper aan een verkoper. Met een volledig gefinancierde kredietbrief worden de gelden van de koper voor de vereiste betaling op een aparte rekening bewaard voor gebruik indien nodig, vergelijkbaar met het escrow-proces. De verkoper ontvangt betaling wanneer aan alle voorwaarden van de overeenkomst is voldaan.
FFDLC's begrijpen
Letters of credit worden vaak gebruikt in commerciële, internationale transacties. Ze stellen een koper in staat de risico's van internationale zakelijke transacties te beheren en tegelijkertijd ondersteuning te krijgen door de belofte van geleende fondsen. Een kredietbrief wordt gedocumenteerd door een bank die als derde partij in de transactie fungeert.
Een verkoper kan bepaalde vereisten hebben voor de financiële instellingen waarvan hij kredietbrieven accepteert. Een kredietbrief dient als een bindend en juridisch document dat de verkoper kan accepteren en juridisch kan betwisten als de betaling niet volgens de gedetailleerde voorwaarden is gedaan.
Letters of credit kunnen worden gefinancierd of onbetaald.
Een volledig gefinancierde documentaire kredietbrief is een kredietbrief waarin de benodigde middelen worden bewaard op een afzonderlijke rekening die dient als een soort geblokkeerde rekening. Kopers die een FFDLC gebruiken, kunnen een deel van hun eigen vermogen storten en voor de rest van het geld financiering van een financiële instelling nodig hebben. Normaal gesproken moet de koper in een FFDLC rente gaan betalen over de geleende fondsen zodra deze op de afzonderlijke rekening worden geplaatst.
Kopers en verkopers werken meestal samen met derden om transacties met alle soorten kredietbrieven en met name FFDLC volledig te voltooien. De verkoper kan documentaire kredietbrieven houden bij zijn eigen bank, die vervolgens optreedt als agent. De agentbank van de verkoper kan het documentaire incassotraject waar nodig beheren en kan de verkoper helpen om gemakkelijker betalingen op zijn rekening te ontvangen.
Andere operationele procedures kunnen ook worden opgenomen in de verzameling documenten. Sommige documentaire kredietbrieven kunnen een bepaling op zicht bevatten, die vereist dat de koper de transactie start zodra hij de gespecificeerde goederen en het bijbehorende papierwerk ontvangt.
Over het geheel genomen biedt een FFDLC de verkoper de zekerheid dat de koper over de benodigde middelen voor de transactie beschikt, omdat het bewijst dat de koper contanten naar een aparte rekening heeft overgemaakt. Met een FFDLC hoeft de koper niet het risico te lopen betaling naar de verkoper te sturen zonder te weten of de goederen daadwerkelijk zijn verzonden.
Volledig gefinancierde documentaire kredietbrieven bevatten uitgebreide bepalingen waarin alle noodzakelijke zakelijke en operationele voorzieningen worden beschreven. Dergelijke voorwaarden kunnen clausules voor bewijs van verzending bevatten, zoals een vrachtbrief gestempeld door de douane. De voorwaarden waaronder geld aan de koper kan worden teruggegeven, zoals het niet door de verkoper verstrekken van een cognossement binnen een bepaalde tijd, worden ook beschreven in de FFDLC.
Gefinancierd versus niet-gefinancierd
Letters of credit kunnen worden gefinancierd of onbetaald. Een volledig gefinancierde documentaire kredietbrief biedt zekerheid dat contant geld voor de waarde die nodig is om te betalen, naar een andere rekening is verplaatst voor betaling indien nodig. Niet-gefinancierde kredietbrieven reserveren fondsen niet specifiek via een afzonderlijke, geblokkeerde rekening.
In een niet-volgestorte kredietbrief belooft de bank die de kredietbrief steunt te betalen als de koper niet in staat is op het moment dat betaling vereist is. In een niet-volgestorte kredietbrief kan de bank het volledige bedrag of een gedeeltelijk bedrag betalen, afhankelijk van de middelen die de koper beschikbaar heeft. Als een bank geld moet uitgeven voor een niet-volgestorte kredietbrief, begint de rente op het geld dat van de bank wordt geleend meestal pas na overdracht.
Belangrijkste leerpunten
- Een FFDLC is een kredietbrief ondersteund door fondsen in escrow.
- Bedrijven kunnen een FFDLC gebruiken om sommige of alle fondsen te verkrijgen die naar een escrow-account zijn verplaatst voor de laatste betaling.
- Kredietbrieven kunnen in veel verschillende variaties komen en kunnen worden gefinancierd of niet worden gefinancierd.
Soorten kredietbrieven
Er kunnen verschillende soorten kredietbrieven zijn. Elk kan wel of niet worden gefinancierd. Enkele van de meest voorkomende soorten kredietbrieven zijn:
- Commercieel / documentair krediet
- Standby kredietbrief
- Beveiligde kredietbrief
- Herroepbare kredietbrief
- Onherroepelijke kredietbrief
- Doorlopende kredietbrief
- Rode clausule van kredietwaardigheid
- Groene clausule van kredietwaardigheid
Financiële boekhouding voor kredietbrieven
Bedrijven moeten mogelijk ook speciale overwegingen maken voor het verwerken van kredietbrieven. Deze overwegingen kunnen afhangen van het feit of de kredietbrief al dan niet is gefinancierd. Letters of credit dienen als toegang tot geleende middelen. Kredietbrieven moeten dus als passiva op de balans worden geregistreerd.
Over het algemeen moet een gefinancierde kredietbrief onmiddellijk als een verplichting op de balans worden vermeld, aangezien middelen worden overgeboekt naar een afzonderlijke rekening en rente begint te accumuleren. Een niet-volgestorte kredietbrief hoeft niet noodzakelijk als een verplichting op de balans te worden gerapporteerd totdat de kredietbrief is gebruikt in ruil voor geleende middelen.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.