Is een ESOP geschikt voor uw bedrijf?

Hoeveel van uw vermogen is verbonden aan uw bedrijf? Als het een groot percentage vertegenwoordigt, hebt u zich misschien afgevraagd hoe u deze rijkdom kunt overdragen aan de volgende generatie ondernemers, terwijl u waardevolle werknemers aantrekt, beloont en behoudt.

De populairste trend van American Business

Het werknemersbezit neemt een hoge vlucht en kan op verschillende manieren worden bereikt:

• Je kunt ze als bonus aandelen geven.
• Ze kunnen aandelenopties ontvangen.
• Ze kunnen aandelen verkrijgen via een winstdelingsplan.
• Medewerkers kunnen de aandelen van uw bedrijf rechtstreeks kopen, via ESOP's.

Volgens het National Center for Employee Ownership, een handelsgroep in Washington, DC, is het aantal bedrijfseigenaren dat ESOP's implementeert bovendien sinds 1975 sterk gestegen.

Met een ESOP kunt u een plan implementeren voor werknemers om een ​​deel of alle aandelen van uw bedrijf te verwerven en omdat een ESOP een pensioenplan is, zullen u en uw werknemers belastingvoordelen krijgen die niet beschikbaar zijn met andere koop / verkoopstrategieën.

Belastingvoordelen

Uw bedrijf kan een aantal geweldige federale inkomstenbelastingvoordelen behalen met ESOP's, waaronder:

• Aftrekbare ESOP-bijdragen: Discretionaire, jaarlijkse bedrijfsbijdragen aan het ESOP zijn aftrekbaar op maximaal 25% van het loon van deelnemers aan het plan.
• Aftrekbare hoofdsom en rentebetalingen: Telkens wanneer de ESOP geld leent om uw aandelen te kopen, kan uw bedrijf fiscaal aftrekbare bijdragen aan het plan leveren om de lening terug te betalen. Bijdragen aan hoofdsom zijn aftrekbaar tot 25% van de loonlijst van de deelnemers aan het plan, rente is echter altijd aftrekbaar.
• Belastingvrije inkomsten: ESOP's betalen geen federale inkomstenbelasting. Bovendien betalen uw werknemers geen inkomstenbelasting op aandelen die op hun ESOP-accounts zijn geplaatst, totdat ze uitkeringen ontvangen. Als ze uitkeringen doen vóór de leeftijd van 59, 5, moeten ze een boete van 10% betalen naast de inkomstenbelasting, maar ze kunnen het geld in een IRA of een ander gekwalificeerd plan rollen en het uitstel van belasting voortzetten.

Bovendien, als u een C-corporatie bezit en 30% of meer van uw aandelen aan ESOP verkoopt, kunt u de vermogenswinstbelasting uitstellen of misschien zelfs vermijden. U moet de verkoopopbrengst echter herinvesteren in aandelen, obligaties of andere effecten van Amerikaanse werkmaatschappijen. Staatsobligaties en beleggingsfondsen komen niet in aanmerking.

Is een ESOP geschikt voor u?

Een ESOP kan aantrekkelijk zijn als u werknemers wilt belonen die u hebben geholpen bij het opbouwen van uw bedrijf, en het kan ook worden gebruikt om de 401 (k) of een ander pensioenplan van uw bedrijf aan te vullen.

Je kunt jezelf deze vragen stellen:

• Maakt u zich zorgen dat iemand anders uw bedrijf runt? Een ESOP maakt alleen de werknemers in de rangorde tot begunstigden van een plan dat aandelen op hun naam houdt. Ja, ze hebben stemrecht, maar een raad van bestuur zal nog steeds bestaan ​​en managers zullen het nog steeds beheren.
• Is uw bedrijf winstgevend? Zo ja, dan is een ESOP voordelig vanuit fiscaal perspectief, omdat u momenteel belasting betaalt over inkomsten. Als uw bedrijf geen geschiedenis van winstgevendheid heeft, kan de curator er bezwaar tegen maken dat ESOP de aandelen koopt.
• Welke werknemers wilt u opnemen? Hoewel er enkele uitzonderingen zijn, moeten over het algemeen alle fulltime werknemers ouder dan 21 aan het plan kunnen deelnemen.

Hoe begin je een ESOP?

Om een ​​ESOP in te stellen, moet u een trust opbouwen om uw aandelen te kopen. Vervolgens maakt u elk jaar fiscaal aftrekbare bijdragen van bedrijfsaandelen, contant geld voor de ESOP om bedrijfsaandelen te kopen of beide.

De ESOP-trust zal de aandelen bezitten en aandelen toewijzen aan de rekeningen van individuele werknemers. Toewijzingen zijn gebaseerd op het loon van de werknemer of een meer gelijkwaardige formule. Naarmate werknemers anciënniteit opbouwen bij uw bedrijf, verwerven ze een toenemend recht op de aandelen op hun account; een proces dat bekend staat als vesting. Medewerkers moeten binnen drie tot zes jaar 100% onvoorwaardelijk worden, afhankelijk van of het onvoorwaardelijk worden onvoorwaardelijk wordt (cliff vesting) of geleidelijk.

Medewerkers krijgen de voorraad nadat ze uw bedrijf verlaten. Op dat moment moet het bedrijf aanbieden om de aandelen terug te kopen, tenzij er een openbare markt voor is. In niet-beursgenoteerde bedrijven mag de aandelenkoers de reële marktwaarde, zoals bepaald door een onafhankelijke taxateur, niet overschrijden.

Vaak moeten bedrijven financiering verkrijgen om de aandelen van de eigenaar te kopen. In dergelijke gevallen leent de ESOP geld op basis van het krediet van de onderneming. Het bedrijf levert vervolgens bijdragen aan het plan om de lening terug te betalen.

Wanneer een ESOP geen goede oplossing is

Verwacht niet dat u een moord zal plegen op de aandelen die u aan een ESOP verkoopt; het zal waarschijnlijk niet zoveel zijn als u zou kunnen ontvangen door het bedrijf volledig te verkopen of openbaar te maken. De ESOP moet niet meer betalen dan de reële marktwaarde voor de aandelen van uw bedrijf, en als uw aandelen geen beursgenoteerde waardepapieren zijn, wordt de waarde bepaald door een onafhankelijke waarderingsexpert.

Waarderingen zijn gebaseerd op een aantal factoren en kunnen een premie omvatten als de ESOP een meerderheidsbelang in uw bedrijf koopt. Aan de andere kant kan de waarde worden verdisconteerd wanneer er een gebrek is aan verhandelbaarheid omdat het aandeel niet openbaar wordt verhandeld.

ESOP's hebben een paar nadelen. Ten eerste kunt u een ESOP alleen gebruiken in C- of S-corporaties, geen partnerschappen of de meeste professionele corporaties. Omdat particuliere bedrijven de aandelen van een vertrekkende werknemer moeten terugkopen, kunt u in de toekomst ook met grote kosten te maken krijgen als een groot aantal werknemers tegelijkertijd ophoudt of met pensioen gaat. Bovendien zijn de kosten voor het opzetten van een ESOP aanzienlijk, misschien $ 40.000 voor de eenvoudigste plannen in kleine bedrijven. Bovendien, elke keer dat uw bedrijf nieuwe aandelen uitgeeft, wordt de voorraad van bestaande eigenaars verwaterd.

Het komt neer op

Ondanks de hoogtepunten en dieptepunten, is het belangrijke punt om te onthouden dat ESOP's u kunnen helpen bij het opstellen van een transitieplan voor uw bedrijf door een markt te creëren voor de aandelen van uw bedrijf, zodat u uw bedrijf geleidelijk kunt verkopen in plaats van plotseling te stoppen en een eigendom geeft cultuur binnen uw bedrijf.