Is er nog steeds een huwelijkstraf?
Is er een huwelijkssanctie die uw federale en staatsbelastingen zou verhogen als u besluit om de knoop te leggen? Het is onaangenaam om over na te denken, en weinig mensen voelen zich op hun gemak bij het idee om belastingen een invloed te laten beïnvloeden die net zo diep is als het al dan niet trouwen met de persoon van wie je houdt.
Laten we zeggen dat u gaat trouwen, ongeacht hoe dit uw belastingen beïnvloedt. Dat is een volkomen geldige beslissing - het huwelijk heeft immers emotionele, sociale, gezondheids- en financiële voordelen. Maar u moet op zijn minst weten of uw belastingaanslag na het huwelijk omhoog of omlaag gaat, zodat u voorbereid kunt zijn. Dus hier is het antwoord:
Ja, er is nog steeds een huwelijkstraf, en het kan oplopen tot 12% van het inkomen van een paar als het paar kinderen heeft en tot 4% als ze dat niet hebben, volgens de Belastingdienst, wiens model veronderstelt dat belastingbetalers de standaardaftrek en rapporteer alleen looninkomsten. Maar het raakt niet elk paar, en sommige krijgen zelfs een bonus.
Belangrijkste leerpunten
- Na het trouwen zullen sommige paren een belastinghit krijgen, anderen zullen genieten van een huwelijksbonus en de rest ziet weinig tot geen verandering in hun belastingen.
- Hoog- en laagverdieners en paren met vergelijkbare inkomens hebben meer kans op een huwelijkstraf.
- Koppels met verschillende inkomens hebben meer kans op een huwelijkspremie.
- Mensen met een middeninkomen zullen minder vaak een huwelijkstraf of een huwelijksbonus ervaren.
Scenario's voor huwelijkstraf
Of een huwelijkssanctie op uw belastingen van toepassing is, hangt af van uw specifieke omstandigheden - vooral de individuele en gecombineerde inkomsten van u en uw echtgenoot, het verschil tussen uw inkomsten en hoeveel kinderen u heeft. Hier zijn een aantal veel voorkomende situaties waarin de huwelijkstraf u kan treffen.
Laagverdieners met vergelijkbare inkomens
Laagverdieners komen vaak in aanmerking voor het verdiende belastingkrediet, dat werd ontworpen om werk aan te moedigen door een krediet van maximaal $ 6.431 te verstrekken op basis van de indieningsstatus en het aantal kinderen dat u kunt claimen. Wanneer het huwelijk het gezinsinkomen van een laagverdienende partner verhoogt, kan de EITC afnemen of geleidelijk verdwijnen. Het paar kan dan een lager inkomen na belastingen hebben als ze trouwen dan als ze single waren gebleven.
Hoogverdienende paren kunnen de luxe hebben om elke belastingboete te negeren en toch te trouwen. Maar sommige paren die weinig verdienen, vinden de hit te groot en besluiten niet te trouwen. Dit is de kern van het probleem: om in aanmerking te komen voor het EITC zijn de inkomensgrenzen voor gehuwde belastingbetalers niet het dubbele van die voor alleenstaande belastingbetalers. De limiet is bijvoorbeeld $ 40.320 voor een enkele belastingbetaler met één in aanmerking komend kind, maar slechts $ 46.010 voor gehuwde belastingbetalers met één in aanmerking komend kind.
Het extra werk doen om te schatten hoe uw belastingschuld zou kunnen veranderen als een getrouwd stel is lastig. Maar het is niet zo erg als het krijgen van een verrassingsfactuur in april. Voordat je gaat trouwen, doe je de wiskunde.
Hoogverdieners met vergelijkbare inkomens
Paren die gezamenlijk tussen $ 612, 350 en $ 1, 020, 600 verdienen, zullen hogere belastingen betalen als ze trouwen, omdat de 37% federale belastingschijf voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen niet twee keer zo groot is als de belastingschijf voor ongehuwde individuen. Het federale inkomstenbelastingtarief van 37% treedt in werking voor inkomsten van meer dan $ 510.300 voor singles, maar voor inkomsten van meer dan $ 612.350 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen. Meer van het inkomen van een hoog verdienend paar wordt in de 37% belastingschijf geduwd wanneer ze trouwen. Meer daarvan blijft in de belastinggrens van 35% als ze dat niet doen.
High Earners Hit met de Medicare Surtax
De Medicare-surtax van 0, 9% is van toepassing op lonen, vergoedingen en zelfstandige inkomsten van meer dan $ 200.000 voor alleenstaande belastingbetalers en $ 250.000 voor getrouwde belastingbetalers. Een huwelijkssanctie is daarom van toepassing op paren die $ 250.000 tot $ 400.000 verdienen, omdat de belastingdrempel voor gehuwde belastingbetalers niet het dubbele is van de drempel voor alleenstaanden. Merk je een patroon op?
Veel verdieners geraakt met de netto-inkomstenbelastingen
Op passieve inkomsten, zoals rente, dividenden, vermogenswinsten en huurinkomsten, is een netto-inkomstenbelasting (NIIT) van 3, 8% van toepassing, na aftrek van investeringskosten zoals rente, makelaarskosten en kosten voor belastingvoorbereiding.
Net als de Medicare-belasting, moet u de NIIT betalen als uw aangepaste aangepaste bruto-inkomen (MAGI) hoger is dan $ 200.000 en u alleenstaand bent of hoger dan $ 250.000 en u samen getrouwd bent. Ook hier geldt een huwelijkssanctie voor paren die $ 250.000 tot $ 400.000 verdienen. Het verschil is dat deze belasting van toepassing is op netto-beleggingsinkomsten, niet op verdiende inkomsten.
Hoogverdieners met vermogenswinst op de lange termijn
Langetermijnmeerwaarden op beleggingen die langer dan een jaar worden aangehouden, is een ander gebied waar het gehuwde depot gezamenlijk ($ 488.850) niet het dubbele is van de enkele schijf ($ 434.550). Aldus verdienen belastingbetalers met een hoog inkomen met vermogenswinst een huwelijkssanctie omdat zij een vermogenswinstbelasting van 20% betalen wanneer hun inkomen $ 488.850 overschrijdt - niet $ 869.100, wat het dubbele van de drempel is. Hoog verdienende getrouwde belastingbetalers kunnen hierdoor meer van hun vermogenswinst zien belasten tegen 20% in plaats van 15%.
Huiseigenaren met grote hypotheken
Stel dat u een hypotheek van $ 1.500.000 heeft. Toegegeven, de meeste mensen kunnen het zich niet veroorloven om zoveel huis te kopen, maar stel dat jij en je verloofde beide artsen zijn. Als afzonderlijke belastingbetalers kunt u elk de rente op $ 750.000 aan hypotheekschuld aftrekken. Als getrouwde belastingbetalers kunt u nog steeds alleen de rente op $ 750.000 aan hypotheekschuld aftrekken. Aangezien de standaardaftrek voor gehuwde paren $ 24.000 is, terwijl de standaardaftrek voor alleenstaanden $ 12.000 is, is er een hogere drempel voor gehuwde paren om te overwinnen voordat aftrek van hypotheekrente loont.
Inwoners van staten en plaatsen met hoge inkomsten- en onroerendgoedbelastingen
Sinds de belastingverlagingen en banenwet van kracht werd voor het belastingjaar 2018, kunnen zowel alleenstaande als gehuwde belastingbetalers niet meer dan $ 10.000 aan gespecificeerde inhoudingen voor nationale en lokale belastingen claimen, een categorie die zowel inkomsten- als onroerendgoedbelastingen omvat. Als gevolg hiervan, als u en uw verloofde eerder gespecificeerd waren en elk van deze aftrek gebruikten, zou u aanzienlijk kunnen verliezen na het huwelijk. De overheid kan dit probleem oplossen door de SALT-limiet te verdubbelen tot $ 20.000 voor koppels die getrouwd zijn en gezamenlijk een dossier indienen, maar houd je adem niet in afwachting totdat dat gebeurt.
Het is niet alleen een federale straf
Huwelijkssancties zijn niet alleen federaal. Volgens de belastingstichting hadden deze 15 staten een huwelijkstraf met ingang van 1 juli 2018, omdat hun inkomstenbelastinghaken voor gehuwde paren die gezamenlijk indienen niet twee keer zo groot zijn als de haken voor afzonderlijke filers:
- Californië
- Georgië
- Maryland
- Minnesota
- New Mexico
- New Jersey
- New York
- Noord-Dakota
- Ohio
- Oklahoma
- Rhode Island
- zuid Carolina
- Vermont
- Virginia
- Wisconsin
De huwelijksbonus
Niet elk paar krijgt een boete als ze trouwen. Trouwen en belastingaangifte doen kan resulteren in een huwelijkspremie van maximaal 21% van het inkomen van een paar als het paar kinderen heeft en tot 8% als ze dat niet hebben, zegt de Belastingdienst. Deze bonus treedt meestal op wanneer het inkomen van de ene partner veel hoger is dan dat van de andere. Als een echtpaar dat gezamenlijk een aanvraag indient, drijft het inkomen van de lager verdienende echtgenoot het paar niet in een hogere belastingschijf; in plaats daarvan profiteert het paar van de bredere belastingschijf die van toepassing is op gehuwde paren en betaalt mogelijk belastingen tegen een lager tarief.
Bovendien kan de lager verdienende echtgenoot bijdragen ontvangen aan een partner IRA van de hoger verdienende echtgenoot (afhankelijk van inkomenslimieten die IRA bijdragen geleidelijk afschaffen). De Belastingdienst constateert dat paren met een gecombineerd inkomen van $ 40.000 tot $ 150.000 minder kans hebben op een significante huwelijkssanctie of bonus.
De huwelijksbonus kan een deel van een huwelijkstraf compenseren die op u van toepassing kan zijn, wat betekent dat het huwelijk uw belastingplicht vergelijkbaar houdt met uw ongehuwde belasting. U kunt bijvoorbeeld een huwelijkse boete ervaren omdat u uw staatsbelasting en lokale onroerendgoedbelasting niet kunt specificeren, maar een huwelijksbonus uit een bredere belastingklasse. De huwelijkscalculator van het Belastingbeleidcentrum kan u helpen te bepalen of een huwelijkstraf of huwelijkspremie op u van toepassing is.
De futiliteit van trouwen en afzonderlijk indienen
Dus waarom niet gewoon apart bestand? Hoewel de IRS belastingbetalers toestaat om te trouwen en afzonderlijk in te dienen, zijn de belangrijkste voordelen van het volgen van deze route dat geen van beide echtgenoten aansprakelijk zal zijn voor leugens of fouten in de belastingaangifte van de ander en dat paren met aanzienlijke medische inhoud het gemakkelijker kunnen vinden om die te claimen aftrek. Populaire kredieten en aftrekkingen worden niet meer beschikbaar wanneer een echtpaar gescheiden belastingaangiften indient, inkomstenuitfasering voor IRA-bijdragen lager is en de belastingvoordeel 37% eerder ingaat.
Het komt neer op
Als u besluit om niet wettelijk te trouwen (of zelfs te scheiden!) Vanwege de belastingboete, moet u extra stappen nemen in uw financiële en medische planning, vergelijkbaar met wat paren van hetzelfde geslacht moesten doen voordat het huwelijk legaal werd.
Dat gezegd hebbende, weinig paren baseren hun huwelijksbeslissing op belastingen. Een meer gebruikelijke uitkomst is dat zodra een paar trouwt, belastingen kunnen beïnvloeden hoeveel elke echtgenoot werkt. De hoger verdienende echtgenoot is gemotiveerd om iets meer te werken (0, 1% tot 0, 3%), terwijl de lager verdienende echtgenoot gemotiveerd is om aanzienlijk minder te werken (7%), volgens een studie van het Congressional Budget Office. Sociale lasten en uitkeringen hebben ook een ander effect op getrouwde en alleenstaande belastingbetalers, een kwestie die te ingewikkeld is om hier op in te gaan.
Op tal van manieren is de belastingcode nog steeds niet neutraal voor het huwelijk - zelfs nadat de Tax Cuts and Jobs Act de getrouwde aangifte voor belastingaangifte voor iedereen heeft uitgebreid, behalve voor de belastingbetaler. Dat betekent dat paren moeten berekenen hoe hun belastingverplichting na het huwelijk zal veranderen en dienovereenkomstig plannen.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.