Een inleiding op filantropische voertuigen

Op zoek naar nieuwe manieren om jezelf te onderscheiden als adviseur? Filantropie en het geven van goede doelen zijn belangrijk voor veel van uw klanten, maar zijn voor veel adviseurs niet top of mind. Klanten helpen om hun doelen voor goede doelen te bereiken, is niet alleen het juiste om te doen, maar ze ook op de juiste manier helpen, kan een aanzienlijke financiële waarde toevoegen.

Hier zijn enkele dingen waarmee u rekening moet houden als u een gesprek nadert over geven met uw klanten.

Belangrijkste leerpunten

• Het geven van liefdadigheid is een geweldige manier voor individuen om goede doelen te helpen en tegelijkertijd hun belastingrisico te verminderen.
• Er bestaan ​​verschillende filantropische voertuigen die financiële adviseurs kunnen aanbevelen aan geïnteresseerde klanten.
• Weten welke soorten charitatieve geschenken beschikbaar zijn en hoe deze door te geven aan gekwalificeerde organisaties is een must. We vatten veel van deze hieronder samen.

Soorten geschenken

Hoewel er een aantal voertuigen en technieken zijn die kunnen worden opgenomen in het estate-plan van uw klant, zijn veel klanten gericht op hoe ze kunnen bijdragen terwijl ze nog leven.

Contant geld

is de meest basale donatie en is er een die de meeste klanten kennen. Zoals u weet, betekent het geven van contant geld het schrijven van een cheque aan het goede doel of een andere belasting gekwalificeerde organisatie van uw keuze.

Gewaardeerde effecten

Geschenken van gewaardeerde aandelen van individuele aandelen, beleggingsfondsen, ETF's of closed-end fondsen kunnen worden gedaan aan gekwalificeerde organisaties. Nadat u rechtstreeks contact hebt opgenomen met de organisatie om te bevestigen dat deze zijn uitgerust om dergelijke geschenken te accepteren, werkt u samen met uw klant om de overdracht van de aandelen van hun account naar de effectenrekening van de organisatie te vergemakkelijken.

Dit kan een geweldige oplossing zijn voor klanten met zeer gewaardeerde, lage basisposities. Uw klant ontvangt het belastingvoordeel van de charitatieve bijdrage op basis van de marktwaarde van de aandelen op het moment dat de bijdrage wordt geleverd. Hij of zij zal ook niet worden onderworpen aan de meerwaarden die ze zouden oplopen als het effect volledig zou worden verkocht. Dit kan een aanzienlijk bedrag zijn voor effecten die al een aantal jaren worden aangehouden met een extreem lage kostenbasis.

Geschenken van andere eigendommen of activa

Klanten kunnen er ook voor kiezen om niet-gesecuritiseerde activa te schenken. In het geval van onroerend goed, aandelen in een particulier bedrijf, kunst of verzamelobjecten, is de waarde van het actief op het moment van het geschenk aftrekbaar, zoals beursgenoteerde effecten. Ook zal de cliënt, net als beursgenoteerde effecten, niet worden onderworpen aan vermogenswinstbelasting op het bedrag van de niet-gerealiseerde waardering van deze activa.

Houd er echter rekening mee dat het goede doel van de keuze van uw klant dit soort activa als cadeau moet kunnen aannemen. Het is het beste om samen met uw klant contact op te nemen met de organisatie en te bevestigen dat dit het geval is.

In het algemeen moet u dan een derde partij laten beoordelen of het te schenken activum de waarde ervan kan bepalen. Een voordeel van het doneren van dit soort activa is dat deze techniek liquiditeit kan bieden bovenop wat mogelijk beschikbaar is op de markt.

Hoe te geven

Weten wat te geven is de eerste stap. Begrijpen hoe je een gekwalificeerd geschenk met de meest gunstige fiscale gevolgen effectief kunt doorgeven, is het tweede.

Direct aan de organisatie geven

Directe donaties is misschien wel de meest voorkomende vorm van geven. Wanneer het geschenk van een klant in contanten, effecten of andere activa rechtstreeks aan de organisatie wordt gedaan, neemt de organisatie het contante geld of de gerealiseerde waarde uit de verkoop van de activa of effecten en zet dit geld in overeenstemming met haar missie.

Donorgeadviseerde fondsen

Donor geadviseerde fondsen (DAF) zijn filantropische fondsen die zijn opgericht als openbare liefdadigheidsinstellingen. Veel grote bewaarders, zoals Charles Schwab en Fidelity bieden een versie van deze fondsen aan die donorgiften aannemen en het geld namens donoren beleggen. Afhankelijk van het fonds kunnen donoren kiezen uit de door het fonds aangeboden beleggingsopties of het geld laten beleggen op een door een adviseur voorgestelde manier.

Donoren kunnen meestal de ontvanger (s) van hun donaties aanwijzen: de meeste liefdadigheidsorganisaties komen in aanmerking, op voorwaarde dat ze voldoen aan de IRS-vereisten. Hoewel niet zo direct als een geschenk in contanten, staan ​​DAF's donoren toe om schenkingen van meerdere jaren in één keer te schenken. De ontvangende organisatie profiteert van elke waardering op de beleggingsrekening. Dit stelt klanten in staat om inhoudingen in specifieke jaren te 'bundelen' om ervoor te zorgen dat ze inhoudingen kunnen specificeren voorafgaand aan wijzigingen in de belastingwetgeving. In sommige gevallen kunnen door donoren geadviseerde fondsen ook niet-liquide activa accepteren, wat ook een bron van liquiditeit is voor donoren.

Gekwalificeerde liefdadigheidsdistributies

Pensioenrekeningen zijn geen filantropisch voertuig, maar er is een manier voor klanten die verplicht zijn inkomsten uit hun IRA of 401 (k) te verdelen om de belasting op hun vereiste minimumdistributies (RMD's) te minimaliseren. Cliënten die mogelijk geïnteresseerd zijn, wijzen hun RMD of een deel ervan aan bij een in aanmerking komende liefdadigheidsorganisatie.

Hoewel ze geen aftrek zouden ontvangen voor het gedoneerde bedrag, wordt dit bedrag verlaagd van het belastbare deel van de RMD. De limiet voor deze distributies is $ 100.000 per jaar.

Het komt neer op

Samenwerken met uw klanten om hun liefdadige bedoelingen te vervullen, is een essentiële service om te bieden als onderdeel van de algehele planning- en adviesdiensten die u aanbiedt. Charitatieve planning kan ook financiële voordelen bieden, naast de tevredenheid om anderen voor uw klanten te helpen.