Aankoopprijs
De aankoopprijs is de prijs die een belegger betaalt voor een belegging en de prijs wordt de kostenbasis van de belegger voor het berekenen van winst of verlies bij de verkoop van de belegging. De aankoopprijs is inclusief eventuele commissie- of verkoopkosten die voor de investering zijn betaald, en de gewogen gemiddelde kosten worden gebruikt voor meerdere aankopen van hetzelfde effect.
Inkoopprijs begrijpen
Stel bijvoorbeeld dat een belegger 100 gewone aandelen Ford koopt op drie verschillende datums gedurende een periode van vijf jaar, inclusief 100 aandelen gekocht tegen een marktprijs van $ 40, $ 60 en $ 80 per aandeel. Om de kostenbasis van de aankopen te bepalen, moet de belegger de gewogen gemiddelde kosten berekenen, wat het totale dollarbedrag van de aankopen is, gedeeld door het aantal gekochte aandelen.
Bij 100 aandelen elk, zijn de dollarbedragen van Ford aandelenaankopen $ 4.000, $ 6.000 en $ 8.000, of een totaal van $ 18.000, en het aankooptotaal wordt gedeeld door 300 aandelen gelijk aan $ 60 per aandeel. Als de belegger optelt bij de aandelenpositie, kan hij of zij een nieuwe gewogen gemiddelde prijs berekenen door het dollarbedrag van de nieuwe aankopen en de extra aandelen aan de berekening toe te voegen. De formule kan ook worden aangepast voor aandelenverkoop als de belegger slechts een deel van de participaties verkoopt. Met de commissiekosten toegevoegd, kunnen de gewogen gemiddelde kosten van de belegger ongeveer $ 62 per aandeel zijn.
De verschillen tussen gerealiseerde en niet-gerealiseerde winsten
Beleggers gebruiken de aankoopprijs van een belegging om gerealiseerde winsten of verliezen voor belastingdoeleinden te berekenen, en ze rapporteren die activiteit op Schema D van IRS-formulier 1040. Een belegger rapporteert een gerealiseerde winst als hij of zij een deel van of al zijn of haar belegging verkoopt holdings. Als hij of zij geen effecten verkoopt, heeft de belegger een ongerealiseerde winst of verlies, die niet voor belastingdoeleinden wordt gerapporteerd.
Stel dat een belegger bijvoorbeeld 100 aandelen Ford-aandelen verkoopt tegen een verkoopprijs van $ 80 per aandeel en de gewogen gemiddelde kostprijs van $ 62 gebruikt om een gerealiseerde winst van $ 18 per aandeel te berekenen. De belegger rapporteert het aantal aandelen, samen met de gewogen gemiddelde kostprijs en de verkoopprijs per aandeel, volgens schema D. De totale gerealiseerde winst van $ 1.800 is op lange termijn omdat de belegger de aandelen langer dan een jaar aanhield. De langetermijn vermogenswinst van $ 1.800 wordt gecompenseerd door eventuele vermogensverliezen en de nettowinst is belastbaar met behulp van vermogenswinstbelastingtarieven.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.