Wat is het belastingpercentage op levensverzekeringen?

Over het algemeen worden overlijdensuitkeringen voor levensverzekeringen die ineens worden uitbetaald aan een begunstigde niet opgenomen als inkomsten voor de ontvanger van de uitbetaling van de levensverzekering. Deze belastingvrije uitsluiting dekt ook de uitkering bij overlijden uit hoofde van schenkingscontracten, contracten voor werknemersverzekeringen, werkgeversplannen of werkverzekeringen.

Het afbreken

Hoewel het overlijden van een geliefde niet kan worden gepland of voorzien, is het nog steeds even belangrijk om te werken met een ervaren belasting- en landgoedplanner om te voorkomen dat de IRS verzamelt waar ze dat niet nodig hebben. Dit artikel moet daarom meer worden gebruikt als een checklist om ervoor te zorgen dat uw levensverzekering op de juiste plaats staat, in plaats van als een "how-to" stuk. Het is volkomen acceptabel om dit na te vragen bij uw estate planner om ervoor te zorgen dat uw verzekeringsuitkeringen naar de juiste plaats gaan.

Over de rente betaalde belastingen

Als een polis wordt gecombineerd met een niet-restitutie-lijfrentecontract waarbij een enkele premie gelijk is aan de nominale waarde van de verzekering, is de uitsluiting niet van toepassing. Als de nominale waarde van de uitkering bij overlijden bijvoorbeeld $ 250.000 is en de begunstigde ervoor kiest om maandelijkse betalingen te ontvangen in plaats van het forfaitaire bedrag, is de extra ontvangen rente boven het nominale bedrag van $ 250.000 belastbaar.

Complicaties met eigendom en Estate Planning

Hoewel overlijdensuitkeringen bij de levensverzekering over het algemeen zijn uitgesloten van inkomstenbelasting voor de begunstigde, worden ze opgenomen als onderdeel van de nalatenschap van de overledene als de overledene de eigenaar was van de polis op het moment van overlijden. Deze opname als onderdeel van de nalatenschap kan het uitkeringsbedrag zowel op federaal als op staatsniveau aan successierechten onderwerpen. Vermelding van een goed kan worden vermeden als de eigenaar van de levensverzekering iemand anders is dan de overledene; deze opdracht moet meer dan drie jaar voorafgaand aan de datum van overlijden hebben plaatsgevonden, anders beschouwt de IRS de overledene nog steeds als verzekeringnemer voor belastingdoeleinden.

Adviseur inzicht

Steve Kobrin, LUTCF
Het bedrijf van Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Levensverzekeringen bieden gewenste belastingvoordelen, hoewel ze niet bepaald belastingvrij zijn. Hier zijn manieren waarop uw levensverzekeringsuitkeringen kunnen worden belast:

• Te veel terugtrekken uit een universeel levensbeleid.
• Beëindiging van een contant waardebeleid met uitstaande leningen.
• Dividenden ontvangen die groter zijn dan uw totale premies.
• Het kiezen van de optie "dividenden opbrengen tegen rente".
• Overfinanciering van uw levensverzekering.
• Een betalingsschema selecteren als de uitkering bij overlijden.
• Levensverzekeringen onderbrengen in een gekwalificeerd pensioenplan.
• Een split-dollarregeling gebruiken om levensverzekeringen te kopen.
• Verzamelen volgens een beleid van een voormalige werknemer.
• Behoud van een bepaalde mate van eigendom in een polis wanneer u een groot landgoed heeft.
• Slechts een deel van uw beleid toewijzen aan uw favoriete goede doel als een geschenk.
• Uw waardebeleid overdragen.

Het komt neer op

Hoewel een levensverzekering standaard niet aan de begunstigde wordt belast, is het van vitaal belang om bij uw financiële planner te controleren of uw beleggingen op de juiste plaats zijn. Het vermijden van de bovengenoemde valkuilen kan tienduizenden dollars besparen aan onnodige belastingen.