Gekwalificeerde pensioenspaarbijdrage Credit
Het gekwalificeerde pensioenspaargeld is een tegoed dat wordt ingediend op een belastingformulier van één pagina dat ook wordt gebruikt om het bedrag van het spaarkrediet van een individu, gezinshoofd of echtpaar te berekenen. Dit krediet vermindert rechtstreeks het bedrag van de aan de belastingautoriteit verschuldigde belastingen. Het tegoed wordt ook wel spaarder genoemd en gebruikt IRS-formulier 8880.
Belangrijkste leerpunten
- Het Qualified Retirement Savings Contribution Credit wordt ook wel saver's credit genoemd.
- Belastingbetalers gebruiken IRS-formulier 8880 voor het gekwalificeerde pensioenspaargeld.
- Vanaf 2019 is het krediet beschikbaar voor enkele belastingbetalers met een inkomen tot $ 32.000.
Inzicht in het gekwalificeerde pensioenspaargeld
De IRS biedt het spaarkrediet om mensen met een laag inkomen aan te moedigen bij te dragen aan gekwalificeerde pensioenplannen. In aanmerking komende gekwalificeerde pensioenrekeningen omvatten traditionele IRA's en Roth IRA's, evenals 401 (k) plannen, 403 (b) plannen en 457 plannen. Belastingbetalers kunnen van dit krediet profiteren, zelfs wanneer zij aftrek van hun IRA-bijdragen eisen. Vanaf 2018 kan een belastingplichtige die de begunstigde is, dit krediet mogelijk ook ontvangen voor bijdragen aan het realiseren van een spaarrekening voor een betere levenservaring (ABLE).
In aanmerking komende deelnemers moeten voldoen aan de aangepaste bruto-inkomen (AGI) limieten. Vanaf 2019 is het krediet beschikbaar voor een enkele belastingbetaler met een inkomen tot $ 32.000. Hoofden van huishoudens met een inkomen tot $ 48.000, en gehuwde paren die samen een inkomen indienen tot $ 64.000 komen ook in aanmerking. Aanvullende vereisten om in aanmerking te komen zijn onder meer dat de eiser ten minste 18 jaar oud is, niet geclaimd als afhankelijk van de belastingaangifte van een andere persoon en geen voltijdstudent. Zelfstandigen komen ook in aanmerking voor het krediet.
Formulier 8880 voorbereiden
Formulier 8880 moet vergezeld gaan van een aangifte 1040, 1040 A of 1040-NR. Om het formulier in te vullen, hebben belastingbetalers hun aangepaste bruto-inkomen (AGI) en de totalen van hun bijdrage aan een gekwalificeerd plan nodig. Credits variëren tussen 10% en 50% en zijn afhankelijk van de AGI. Het maximale tegoed is $ 2.000 ($ 4.000 voor gehuwden die gezamenlijk een aanvraag indienen) voor IRA-bijdragen.
In 2019 kunnen belastingbetalers die samen zijn getrouwd, bijvoorbeeld een krediettarief ontvangen van 50% van hun bijdragen aan een in aanmerking komend plan of ABLE-account als hun AGI $ 38.500 of minder is; huishoudens kunnen een kredietrente ontvangen van 50% van hun AGI is $ 28.875; en afzonderlijke filers ontvangen mogelijk het tegoed van 50% van hun AGI is $ 19, 250 of minder. Belastingbetalers die samen getrouwd zijn, kunnen een kredietrente van 20% ontvangen als hun AGI tussen $ 38, 501 en $ 41, 500 ligt; huishoudens kunnen het tarief van 20% ontvangen als hun AGI tussen $ 31, 126 en $ 48, 000 ligt; en enkele filers kunnen het tarief van 20% ontvangen als hun AGI tussen $ 20.751 en $ 32.000 ligt. Filers die samen getrouwd zijn, kunnen de kredietwaardigheid van 10% ontvangen als hun AGI tussen $ 41, 501 en $ 64, 000 ligt; huishoudens kunnen het tarief van 10% ontvangen als hun AGI tussen $ 31, 126 en $ 48, 000 ligt; en afzonderlijke filers kunnen het tarief van 10% ontvangen als hun AGI tussen $ 20.751 en $ 32.000 ligt.
Dus, een enkele belastingbetaler met een inkomen van $ 19.500 en IRA-bijdragen van in totaal $ 2.000, kan 20% van de $ 2.000 of $ 400 claimen. Het is belangrijk op te merken dat rollover-bijdragen niet in aanmerking komen. Uitkeringen van een gekwalificeerd plan kunnen ook het geclaimde bedrag voor het krediet verlagen. Elk jaar werkt de IRS de inkomsten- en premielimieten bij, die te vinden zijn op haar website, www.irs.gov.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.