In aanmerking komende investering
Een in aanmerking komende belegging verwijst naar een belegging die is aangekocht met winst vóór belastingen, meestal in de vorm van een bijdrage aan een pensioenplan. Fondsen die worden gebruikt om gekwalificeerde beleggingen te kopen, worden pas belast als de belegger ze intrekt.
UITBREIDING In aanmerking komende investeringen
Gekwalificeerde beleggingen vormen een stimulans voor particulieren om bij te dragen aan bepaalde soorten spaarrekeningen door belastingen uit te stellen totdat de belegger het geld opneemt. Bijdragen aan gekwalificeerde rekeningen verminderen het belastbaar inkomen van een individu in een bepaald jaar, waardoor de investering aantrekkelijker wordt dan een vergelijkbare investering in een niet-gekwalificeerde rekening.
Voorbeeld van een in aanmerking komende investering
Voor personen met een hoog inkomen kan uitstel van belastingheffing op inkomsten tot uitkering door een pensioenfonds mogelijk op een aantal manieren besparingen opleveren. Overweeg bijvoorbeeld een echtpaar wiens bruto-inkomen hen net boven het breekpunt naar een hogere belastingschijf zou duwen. In 2018 zou een echtpaar dat samen een aanvraag indient, een verhoging van het belastingtarief zien van 24 procent naar 32 procent op inkomsten boven $ 315, 001. Omdat de IRS marginale belastingtarieven gebruikt, zouden de inkomsten van het paar voor 2018 tussen $ 82, 501 en $ 157, 500 tegen 24 procent worden belast.
Stel dat de werkgever van elke echtgenoot een 401 (k) -plan aanbood en het paar hun bijdragen voor het jaar maximaliseerde. De standaardlimiet voor personen die bijdragen aan 401 (k) -plannen in 2018 is $ 18.500, dus het paar zou in totaal $ 37.000 van hun belastbaar inkomen kunnen afsnijden, waardoor het totale aantal naar beneden gaat van $ 320.000 naar $ 283.000, comfortabel binnen de belastinggrens van 24 procent. Na pensionering zullen de belastingen die het paar zal betalen op uitkeringen overeenkomen met hun inkomen na pensionering, dat waarschijnlijk een stuk lager zal zijn dan hun gecombineerde salarissen. Voor zover hun pensioenuitkeringen onder de drempel voor hogere inkomstenbelastingschijven blijven, zullen ze profiteren van het verschil tussen de marginale tarieven die ze in het heden zouden hebben betaald en eventuele lagere marginale tarieven die ze in de toekomst betalen.
Roth IRA's vergeleken met in aanmerking komende investeringen
Beleggingen die in aanmerking komen voor de status van uitgestelde belastingen omvatten doorgaans lijfrentes, aandelen, obligaties, IRA's, geregistreerde pensioenspaarregelingen (RRSP's) en bepaalde soorten trusts. Traditionele IRA's en varianten gericht op zelfstandigen, zoals SEP- en SIMPLE IRA-plannen, vallen allemaal onder de categorie kwalificerende investeringen. Roth IRA's werken echter een beetje anders. Wanneer mensen bijdragen aan Roth IRA's, gebruiken ze inkomsten na belastingen. Wanneer in aanmerking komende beleggingen belastingvoordelen bieden door de betaling van belastingen uit te stellen, bieden Roth IRA's een belastingvoordeel door contribuanten toe te staan vooraf belasting te betalen over hun beleggingsfondsen in ruil voor gekwalificeerde uitkeringen. Onder een Roth IRA vermijden uitkeringen die aan bepaalde criteria voldoen verdere belastingheffing, waardoor elke belasting op de waardering van ingebrachte fondsen wordt geëlimineerd.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.