Fiscale verwarring voor collegespaarrekeningen opruimen

Sparen voor de universiteitsopleiding van een kind was ooit veel eenvoudiger, goedkoper en er waren veel minder belastingvoordelen om te navigeren. In de loop van de tijd zijn de belastingregels geëvolueerd en een verwarrend scala aan fiscaal voordelige hogeschoolspaarrekeningen, belastingkredieten en andere belastingvoordelen geworden die beschikbaar zijn voor gezinnen die de hogeschoolopleiding van een kind willen financieren. Hier bekijken we wat de fiscale gevolgen zijn voor verschillende spaarplannen van universiteiten.

Belangrijkste leerpunten

• Er zijn een aantal mogelijkheden om uw belastingen te verlagen op basis van het soort college spaarplan waarin u voor uw kind investeert; het is echter belangrijk om het inkomen van de belastingbetalers bij te houden, omdat elk plan limieten heeft.
• Spaarplannen omvatten het Education Savings Bond-programma, dat op naam van een ouder moet staan; 529 Plannen en Coverdell Education Savings Accounts, die beide zorgen voor belegging in beleggingsfondsen.
• Een belastingkrediet genaamd het Lifetime Learning Credit biedt u een belastingbesparing van maximaal $ 2.000 per jaar, wat gelijk is aan 20% van de eerste $ 10.000 van alle educatieve uitgaven die u elk jaar betaalt.
• Degenen die fulltime werken tijdens het volgen van lessen kunnen hun werkgever een bepaald deel van hun opleidingskosten laten betalen; dit is een belastingvrij voordeel.
• Met de collegegeld- en vergoedingsaftrek kunt u jaarlijks een bepaald bedrag aftrekken als uw inkomen onder een bepaald niveau ligt; met de renteaftrek van de studielening kunt u een bepaald bedrag aan betaalde rente aftrekken.

Belastingvoordelen College-spaarrekeningen

De eerste fiscaal voordelige hogeschoolspaarkans werd in 1990 ingesteld. Het Education Savings Bond Program zorgde ervoor dat belastingbetalers geen belasting zouden betalen over de rente op bepaalde staatsobligaties die werden afgelost om het collegegeld van een kind te betalen. Momenteel komen Series EE Bonds en I Bonds in aanmerking.

Om in aanmerking te komen, moet de obligatie op uw naam staan ​​of op de naam van u en uw echtgenoot, wat betekent dat obligaties uitgegeven op naam van uw kind niet in aanmerking komen. Bovendien profiteert u niet van dit belastingvoordeel tenzij uw aangepaste aangepaste bruto-inkomen (MAGI) minder is dan $ 149.300 als u getrouwd bent of $ 94.550 als u single bent (in 2019).

Als u liever in beleggingsfondsen investeert om te sparen voor de hogeschoolopleiding van een kind, zijn 529 Plans en Coverdell Education Savings Accounts (ESA's) opties. Beide plannen bieden belastinguitgestelde groei zolang het geld geïnvesteerd blijft. Hier is hoe deze twee plannen verschillen:

Maximale jaarlijkse bijdrage
U kunt tot $ 2.000 per jaar per kind bijdragen aan een ESA versus $ 100.000 tot $ 500.000 per jaar per donor in een 529-plan, afhankelijk van de staat.

Belastingvrije distributies
Hoewel uitkeringen van beide plannen die worden gebruikt om gekwalificeerde onderwijsuitgaven te betalen, belastingvrij zijn, kunt u ook geld opnemen van een ESA, belastingvrij, om te betalen voor particuliere kleuterschool, basisschool en middelbare school.

Inkomen beperking
Voor 2019 wordt het bedrag van uw ESA-rente-uitsluiting geleidelijk verlaagd als uw MAGI tussen $ 95.000 en $ 110.000 ligt ($ 120.000 en $ 220.000 als u een gezamenlijk rendement indient). U kunt geen enkele interesse uitsluiten als uw MAGI de limieten overschrijdt. Met een 529-plan zijn er geen inkomensbeperkingen.

Vraag je je af welke kans voor jou het meest logisch is? Het hangt allemaal af van uw specifieke situatie en hoeveel u van plan bent om te sparen voor de opleiding van uw kind.

Met een aantal verschillende belastingvoordelen beschikbaar, is het coördineren van kansen om de kosten na belastingen van het sturen van een kind naar de universiteit te minimaliseren een hele uitdaging.

Belastingkredieten voor collegegeld

Een belastingkrediet, bekend als het Lifetime Learning-krediet, is gelijk aan 20% van de eerste $ 10.000 aan gekwalificeerde educatieve uitgaven die elk jaar worden gemaakt en biedt u een belastingbesparing van maximaal $ 2.000 per jaar.

Net als veel andere bepalingen, is er ook een inkomensgrens voor deze belastingvoordelen. Voor volledig tegoed moet uw MAGI voor 2019 $ 67.000 of minder zijn of $ 134.000 of minder als u gezamenlijk een aanvraag indient. Als uw MAGI tussen $ 57.000 en $ 67.000 ligt (tussen $ 114.000 en $ 134.000 indien gezamenlijk ingediend), ontvangt u een verlaagd bedrag van het krediet. Als uw MAGI meer dan $ 67.000 ($ 134.000 voor gezamenlijke filers) is, kunt u geen aanspraak maken op het krediet.

Zorg ervoor dat u niet over het hoofd ziet hoe elk van deze belastingbesparende strategieën van invloed kan zijn op het financiële hulppakket dat uw gezin uiteindelijk ontvangt.

Meer belastingvoordelen

Als je fulltime werkt tijdens het volgen van lessen, staat de overheid je werkgever toe om elk jaar tot $ 5.250 te betalen voor je opleiding, inclusief collegegeld, boeken, benodigdheden en apparatuur. Volgens de huidige regels is dit belastingvrije voordeel van toepassing op klassen voor studenten en studenten.

De collegegeld- en vergoedingsaftrek staat een aftrek van maximaal $ 4.000 per jaar toe in verband met uw hoger onderwijsuitgaven, op voorwaarde dat uw inkomen minder dan $ 160.000 was indien getrouwd of $ 80.000 indien single voor 2019. Het wordt verlaagd tot $ 2.000 voor enkele filers met een MAGI van $ 65.000 tot $ 80.000 ($ 130.000 tot $ 160.000 voor echtparen die gezamenlijk indienen) en geëlimineerd voor individuele filers met een MAGI van meer dan $ 80.000 (meer dan $ 160.000 voor echtparen die gezamenlijk indienen).

Overweeg ook de renteaftrek voor studieleningen. Elk jaar kunt u maximaal $ 2.500 aan betaalde studieleningen aftrekken. Deze aftrek, die ook beschikbaar is voor niet-itemizers, wordt afgebouwd voor gehuwde paren die meer dan $ 165.000 verdienen en voor alleenstaanden die in 2019 meer dan $ 80.000 verdienen.