Een korte handleiding voor vermogende vermogensplanning

Doelstellingen voor vermogensplanning voor vermogende particulieren zijn onder meer de bescherming van erfgenamen van erfgenamen, het minimaliseren van successierechten, het vermijden van het erfrechtproces en het aanstellen van de juiste gevolmachtigde. De volgende informatie moet worden gezien als een startpunt voor het kiezen van de juiste landgoedplanningsadvocaat. Helaas handelen sommigen niet in het beste belang van hun klanten. Ze zullen soms kiezen voor een route die hen de meeste inkomstenkansen biedt, niet wat de kosten vermindert en garandeert dat activa in de juiste handen terechtkomen. (Zie ook: kunt u uw trustee vertrouwen? )

Belastingen minimaliseren

Dit is een brede categorie die kan worden onderverdeeld in inkomstenbelastingen, schenkingsrechten, successierechten en belastingen voor het overslaan van generaties. Wanneer u inkomstenbelastingen van deze lijst uitsluit, wordt de resterende groep van drie vermogensbelasting genoemd. Voor elk type belasting binnen die groep zijn federale belastingen 40% van de waarde van wat er ook wordt gemeten. Er is ook een zogenaamd uniform krediet, dat betrekking heeft op een belastingvrijstelling van maximaal $ 5, 6 miljoen. (Zie ook: Wat zijn schenkingsrechten? )

Met schenkingsrechten is er bijvoorbeeld een belasting van 40% van de waarde van het geschenk, maar de eerste $ 5, 6 miljoen is niet belastbaar dankzij de levenslange vrijstelling van schenkingsrechten. U kunt ook geschenken aanbieden voor maximaal $ 15.000 per jaar per persoon (voor zoveel mensen als u wilt) zonder te worden belast. Dit worden jaarlijkse uitsluitingsgeschenken genoemd. Ze tellen niet mee voor de levenslange vrijstelling van schenkbelasting van $ 5, 6 miljoen.

Dezelfde regels zijn van toepassing op successierechten, maar de belastingvrijstelling van $ 5, 6 miljoen wordt verminderd met de waarde van de geschenken die je tijdens je leven hebt gegeven. Als u bijvoorbeeld voor $ 3 miljoen aan geschenken hebt gegeven met de vrijstelling van levenslange giftbelasting, dan is uw vrijstelling van vermogensbelasting nu $ 2, 6 miljoen in plaats van $ 5, 6 miljoen. (Zie ook: 4 manieren om vermogensbelasting te minimaliseren .)

Generatie-overslaande overdrachtsbelasting wordt betaald wanneer u onroerend goed aan een kind of achterkleinkind geeft. Nogmaals, de betaalde belasting is gebaseerd op 40% van de waarde van de gift (en) en er is een belastingvrijstelling tot $ 5, 6 miljoen. In het geval dat u zich dit afvraagt, bestaat deze belasting, zodat schenkers (makers van een trust) de volgende generatie niet omzeilen om belastingverplichtingen te vermijden.

Voor alle bovenstaande belastingen is het mogelijk dat uw staat ook belastingen heft. Neem contact op met uw staat om erachter te komen.

Planning voor arbeidsongeschiktheid

Als je je hele leven werkte om te sparen voor je pensioen en om een ​​erfenis door te geven, maar die erfenis was geruïneerd, zou je woedend zijn. Laten we die situatie vermijden. In het geval dat u tijdens uw leven arbeidsongeschikt raakt (ongeval, ziekte, veroudering), wilt u ervoor zorgen dat u:

• Zorg voor afhankelijke personen
• Stel een trustee aan
• Garandeer een ordentelijk beheer van uw eigendom
• Geef uw behandeling aan het einde van de levensduur op als deze zich in een permanente vegetatieve toestand bevindt

Om deze doelen te bereiken, moet u ervoor zorgen dat bepaalde stappen worden genomen.

Stel een duurzame volmacht in om:

• Beheer uw bankrekeningen
• Koop en verkoop onroerend goed
• Beheer andere activa
• Open je mail

Een volmacht voor de gezondheidszorg aanstellen om:

• Bepaal medische behandeling (inclusief arts en ziekenhuis selectie)
• Bepaal langdurige zorg
• Bepaal specifieke behandelingskuren

Stel een ziekteverzekeringswet voor portabiliteit en verantwoording (HIPAA) in om:

• Toegang tot uw beschermde medische informatie

Voltooi een levende wil om:

• Geef aan of u een voedingssonde wilt verwijderen
• Stop de behandeling om een ​​natuurlijke dood mogelijk te maken

Creëer een herroepbaar vertrouwen om:

• Aanstellen opvolger trustee

Maak een voogdijverklaring om:

• Bepaal wie voor minderjarige kinderen zal zorgen

Probate vermijden

Zoals in de inleiding al werd aangegeven, zullen veel landgoedplanningsadvocaten u naar een traditionele wil leiden. Waarom? Omdat ze er meer baat bij hebben dan wanneer je een levend vertrouwen zou hebben. Wees op uw hoede voor estate planning advocaten die u proberen te verkopen op het idee dat een levend vertrouwen duurder is en dus geen betere optie dan een testament. Een levend vertrouwen is van tevoren duurder, maar niet op de lange termijn. Als u onnodige financiële en tijdskosten wilt voorkomen, moet u het probate-proces vermijden. (Zie ook: moet u uw vertrouwen stellen in vertrouwen? )

Om dit doel te bereiken, moet u gewoon kiezen voor een levend vertrouwen. Omdat het een vertrouwen is, zal niet alles op uw naam staan, wat betekent dat u probate kunt omzeilen. Ondanks dat niet alles op jouw naam staat, heb je nog steeds controle over je vermogen terwijl je leeft (je kunt een opvolger aanwijzen in geval van arbeidsongeschiktheid).

Een levend vertrouwen biedt ook andere voordelen. Als het een herroepbaar vertrouwen is, kan het op elk moment worden gewijzigd, gewijzigd of ingetrokken. Een herroepbaar vertrouwen kwalificeert ook als een verlener van vertrouwen, waarmee u activa in en uit het vertrouwen kunt verplaatsen zonder belasting te betalen. (Zie ook: Oprichting van een Revocable Living Trust .)

Als u zich zorgen maakt over hoe een potentiële begunstigde zich zal gedragen met zijn of haar erfenis, kunt u beperkingen instellen. U kunt bijvoorbeeld een beperking instellen dat de begunstigde de erfenis alleen mag gebruiken voor gezondheids- of onderwijsdoeleinden. U kunt ook een onafhankelijke trustee aanwijzen die alle distributies moet goedkeuren.

Om te garanderen dat uw vermogen in de juiste handen terechtkomt, moet u een speciaal ontworpen trust creëren waarbij de aandelen van de trust in de trustnaam blijven en worden overgedragen aan elke erfgenaam wanneer u sterft. Dit verbiedt een echtgenoot om activa over te dragen aan zijn of haar kinderen uit een eerder huwelijk. Het verbiedt die echtgenoot ook om activa over te dragen aan een nieuwe echtgenoot. Bovendien beschermt dit soort vertrouwen uw erfgenamen tegen schuldeisers en faillissement. (Zie ook: 3 geheimen die u niet wist over Estate Planning .)

Het komt neer op

Nu kent u de basisprincipes over het minimaliseren van successierechten, het plannen van het geval van arbeidsongeschiktheid, het vermijden van het erfrechtproces en het beschermen van uw beoogde begunstigden tegen immorele bedoelingen. Deze informatie moet nuttig zijn bij het inhuren van een estate planning-advocaat.