Geregistreerd pensioenspaarplan (RRSP)
Een geregistreerd pensioenspaarplan (RRSP) is een pensioenspaar- en beleggingsinstrument voor werknemers en zelfstandigen in Canada. Geld vóór belasting wordt in een RRSP geplaatst en groeit belastingvrij tot opname, waarna het wordt belast tegen het marginale tarief. Geregistreerde pensioenspaarplannen hebben veel kenmerken gemeen met 401 (k) -plannen in de Verenigde Staten, maar ook enkele belangrijke verschillen.
De groei van een RRSP wordt bepaald door de inhoud. Alleen geld hebben in een RRSP is geen garantie dat u comfortabel met pensioen kunt gaan; het is echter een garantie dat de investeringen worden samengevoegd zonder te worden belast, zolang de fondsen niet worden opgenomen.
Inzicht in geregistreerde pensioenspaarplannen (RRSP)
Geregistreerde pensioenspaarplannen werden in 1957 gecreëerd als onderdeel van de Canadese wet op de inkomstenbelasting. Ze zijn geregistreerd bij de Canadese overheid en staan onder toezicht van het Canada Revenue Agency (CRA), dat regels vaststelt voor de jaarlijkse premielimieten, de timing van de bijdragen en welke activa zijn toegestaan.
RRSP's hebben twee belangrijke belastingvoordelen. Ten eerste kunnen bijdragers bijdragen aftrekken van hun inkomen. Als het belastingtarief van een bijdrager bijvoorbeeld 40% is, bespaart elke persoon die hij of zij in een RRSP investeert die persoon $ 40 aan belastingen, tot aan zijn of haar contributielimiet. Ten tweede is de groei van RRSP-investeringen beschut. In tegenstelling tot niet-RRSP-beleggingen zijn rendementen vrijgesteld van vermogenswinstbelasting, dividendbelasting of inkomstenbelasting. Dit betekent dat investeringen onder RRSP's tegen een tarief vóór belasting worden samengesteld.
In feite stellen RRSP-bijdragers de betaling van belastingen uit tot hun pensioen, wanneer hun marginale belastingtarief lager zal zijn dan tijdens hun arbeidsjaren. De Canadese regering heeft dit uitstel van belasting aan de Canadezen verstrekt om sparen voor pensionering aan te moedigen, waardoor de bevolking minder afhankelijk is van het Canadese pensioenplan om pensioen te financieren.
Er zijn een aantal RRSP-typen, maar over het algemeen worden ze opgezet door een of twee geassocieerde personen (meestal individuen of echtgenoten).
- Een individuele RRSP die is ingesteld door een enkele persoon die zowel de rekeninghouder als de bijdrager is.
- Een echtgenoot RRSP biedt voordelen voor een alleenstaande echtgenoot en ook een belastingvoordeel voor beide echtgenoten. Een hoogverdiener (partner die bijdraagt aan het huwelijk) kan bijdragen aan een RRSP-partner in naam van de echtgenoot (de rekeninghouder). Omdat het pensioeninkomen gelijk is verdeeld, kan elke echtgenoot profiteren van een lager marginaal belastingtarief.
- Een groeps-RRSP wordt opgezet door een werkgever voor werknemers en wordt gefinancierd met loonaftrek, net als een 401 (k) -plan in de VS Het wordt beheerd door een investeringsmanager en biedt bijdragers het voordeel van onmiddellijke belastingbesparingen.
- Een gepoolde RRSP, gecreëerd in 2011, is een optie die is gecreëerd voor werknemers en werkgevers in kleine bedrijven, evenals voor zelfstandigen.
Goedgekeurde activa
Verschillende soorten beleggingen en beleggingsrekeningen zijn toegestaan in RRSP's. Ze bevatten:
- Beleggingsfondsen
- Op de beurs verhandelde fondsen
- aandelen
- Bonds
- Spaarrekening
- Hypothecaire leningen
- Inkomen vertrouwt
- Gegarandeerde beleggingscertificaten
- Buitenlandse valuta
- Door arbeid gesponsorde fondsen
Bijdrage en intrekking
De RRSP-premielimiet voor 2018 is 18% van het verdiende inkomen dat een individu heeft gerapporteerd over zijn belastingaangifte over 2017, met een maximum van $ 26, 230. In 2019 stijgt dat cijfer tot $ 26.500. Het is mogelijk om meer bij te dragen, maar extra bedragen van meer dan $ 2.000 worden bestraft met boetes.
Een RRSP-rekeninghouder kan op elke leeftijd geld of beleggingen opnemen. Elk bedrag wordt opgenomen als belastbaar inkomen in het jaar van de opname - tenzij het geld wordt gebruikt om een huis te kopen of te bouwen of voor onderwijs (met enkele voorwaarden).
Geregistreerd pensioeninkomenfondsen (RRIF's)
In het jaar dat een RRSP-houder 71 wordt, moet het RRSP-saldo worden geliquideerd of verplaatst naar een Geregistreerd Pensioenfonds (RRIF) of een lijfrente. is een pensioenfonds vergelijkbaar met een lijfrentecontract dat inkomsten uitkeert aan een begunstigde of een aantal begunstigden.
Geld opgenomen uit een RRSP via RRIF-accountuitbetalingen wordt belast tegen het marginale belastingtarief van de rekeninghouder. Als de rekeninghouder $ 300.000 heeft gespaard voor zijn pensioen en 65 jaar oud is, betaalt de RRIF ongeveer $ 1.000 per maand. Als deze $ 1.000 de enige bron van inkomsten is, wordt de rekeninghouder belast met een marginaal tarief van 15%, waardoor elke maand ongeveer $ 850 overblijft. De rekeninghouder kan ook een maandelijks Canada Pension Plan ontvangen.
Geregistreerd pensioenspaarplan: 401 (k) Verschillen
- Amerikaanse RRSP's kunnen worden opgezet via een financiële instelling; 401 (k) s worden opgesteld door werkgevers.
- RRSP-contributielimieten kunnen worden overgedragen.
- Bijdragenlimieten voor RRSP's zijn liberaler (gebaseerd op een percentage van de inkomsten van vorig jaar; de limiet van 401 (k) is vastgesteld op een specifiek dollarbedrag.
- RRSP-bijdragen kunnen afkomstig zijn van loonaftrek of contante bijdragen (die kunnen leiden tot een belastingaftrek); 401 (k) s worden gefinancierd met loonaftrek.
- 401 (k) s hebben boetes voor vervroegde terugtrekking (hoewel er uitzonderingen zijn); RRSP's doen dat niet.