Vereiste begindatum (RBD)
Een vereiste begindatum markeert de datum waarop een deelnemer aan het plan de vereiste minimale uitkeringen van een pensioenrekening moet beginnen te ontvangen.
Inzicht in de vereiste begindatum (RBD)
Vereiste begindata zorgen ervoor dat personen geen pensioenfondsen voor onbepaalde tijd op hun rekeningen aanhouden. Volgens de Amerikaanse wetgeving bieden pensioenplannen fiscaal voordelige beleggingsopties die bedoeld zijn om mensen een stimulans te geven om te sparen. In het geval van belastinguitgestelde pensioenrekeningen kunnen beleggers vermijden belasting te betalen over de lopende inkomsten door deze te sparen. Om ervoor te zorgen dat beleggers deze rekeningen gebruiken voor het beoogde doel en om te voorkomen dat er een belastingvrije beleggingsvehikel wordt gecreëerd, vereist de Internal Revenue Service (IRS) dat rekeninghouders distributies van hun rekeningen afhalen.
De feitelijk vereiste begindatum hangt af van de voorwaarden van een plan, het soort pensioenplan in kwestie en de tewerkstellingsstatus van de rekeninghouder. Voor individuele pensioenrekeningen of IRA's, inclusief SEP- en SIMPLE-regelingen, vindt de vereiste begindatum plaats op 1 april volgend op het kalenderjaar waarop de deelnemer 70, 5 jaar wordt. In het geval van toegezegde bijdrageregelingen zoals 401 (k) of 403 (b) plannen, kunnen de voorwaarden van het plan deelnemers die in dienst blijven na de leeftijd van 70, 5 toestaan om hun vereiste begindatum uit te stellen tot 1 april van het eerste kalenderjaar volgend op hun pensioen. De optie om uitkeringen uit te stellen tot na pensionering bestaat echter niet voor personen die vijf procent of meer bezitten van het bedrijf dat het plan sponsort.
Personen die de vereiste minimumdistributies niet halen uit hun plannen, worden onderworpen aan hoge accijnzen op het verschil tussen de vereiste verdeling en de eventuele verdeling die zij wel hebben genomen.
Vereiste distributies en overgenomen accounts
Houders van een pensioenrekening specificeren begunstigden voor hun rekeningen in geval van overlijden. In deze gevallen kunnen de vereiste begindatum en eventuele bestaande vereiste minimumdistributie veranderen, afhankelijk van de leeftijd van de begunstigde en de relatie met de overleden rekeninghouder. Niet-echtgenoot individuele begunstigden moeten doorgaans kiezen tussen het nemen van de verdeling van de volledige rekening binnen vijf jaar na het overlijden van de eigenaar of het nemen van de vereiste minimale uitkeringen op basis van hun huidige leeftijd. Niet-echtgenoot individuele begunstigden die kiezen voor de vereiste minimale uitkeringen moeten beginnen met ze te nemen binnen een jaar na het overlijden van de accounteigenaar, ongeacht hun leeftijd.
Echtgenoten die optreden als enige aangewezen begunstigde van een pensioenplan hebben aanvullende opties. Ze kunnen het account behandelen alsof ze het eigendom zijn, met behulp van de regels voor vereiste begindata en vereiste minimale uitkeringen op basis van hun leeftijd. Ze kunnen ook uitkeringen doen op basis van de leeftijd van de overleden echtgenoot, waardoor de begunstigde de optie heeft om de vereiste begindatum voor de overledene te gebruiken voor de geërfde rekening.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.