Salarisreductie Vereenvoudigd werknemerspensioenplan (SARSEP)
Salarisreductie Vereenvoudigd werknemerspensioenplan (SARSEP) was een soort pensioenplan dat ooit door kleine bedrijven werd aangeboden en waarmee werknemers premies konden betalen aan IRA's door middel van salarisvermindering. Deze plannen werden niet langer uitgegeven en dateerden van vóór het wijdverbreide gebruik van 401 (k) pensioenregelingen.
Inzicht in het salarisverlaging vereenvoudigd werknemerspensioenplan (SARSEP)
Salarisreductie Vereenvoudigde pensioenregelingen voor werknemerspensioenregelingen (SARSEP) werden aangeboden door kleine bedrijven, meestal met 25 of minder werknemers, die bijdragen vóór belasting aan individuele pensioenrekeningen mogelijk maakten via loonchequeaftrek. SARSEP-plannen waren een waardevol voordeel voor de werkgelegenheid, met name voor werknemers van kleine bedrijven vóór de wijdverbreide implementatie van 401 (k) pensioenregelingen. Na de goedkeuring van de Small Business Job Protection Act van 1996 werden SARSEP's stopgezet en vervangen door een nieuw type plan, bekend als een Savings Incentive Match Plan voor werknemers, of een SIMPLE-plan.
SIMPLE-plannen bieden meer opties voor zowel werkgevers als werknemers. Kleine bedrijven met maximaal 100 werknemers kunnen bijvoorbeeld deelnemen aan SIMPLE-plannen. Werkgevers moeten een jaarlijkse passende bijdrage leveren aan deze plannen en werknemersbijdragen worden gecorrigeerd voor inflatie.
Hoewel er na 1 januari 1997 geen nieuwe SARSEP's werden gemaakt, mochten bestaande plannen van kracht blijven en konden bedrijven met actieve SARSEP's na die datum nieuwe werknemers in hun bestaande plannen opnemen, zolang ze aan bepaalde vereisten blijven voldoen.
Naarmate de tijd verstrijkt, kunnen sommige werkgevers die SARSEP's na 1997 hebben gehandhaafd complicaties ondervinden, vooral omdat ze rekeningen verplaatsen tussen financiële dienstverleners, waardoor sommige werknemers alternatieve wegen moesten bepalen om inkomsten naar hun IRA's te sturen.
Oorsprong van vereenvoudigde werknemerspensioenen
Al vele decennia worden vereenvoudigde werknemerspensioenen of SEP's gekenmerkt als een voordeel voor de werkgelegenheid, waardoor werknemers inkomsten rechtstreeks van hun salaris kunnen kanaliseren in een fiscaal aftrekbaar pensioenplan. In veel gevallen zouden werkgevers een extra bijdrage leveren aan een SEP voor werknemers als extra stimulans.
Bij vroege implementaties zouden SEP's op de individuele pensioenrekening van de begunstigde storten. Toen eind jaren '70 401 (k) -plannen beschikbaar kwamen, werden deze accounts populairdere opties voor werkgevers.
Vernoemd naar de belastingwetgeving die het pensioenplan definieert, fungeert een 401 (k) als uitgestelde belastinginkomsten, wat betekent dat belastingen verschuldigd zijn op de inkomsten wanneer deze worden ingetrokken. Dit pensioenplan gaat uit van het vermoeden dat wanneer het 401 (k) -fonds aan de werknemer wordt uitgekeerd, deze de pensioengerechtigde leeftijd en positie hebben bereikt waarin hun totale belastbare inkomen lager kan zijn. Hoewel een werknemer doorgaans zijn 401 (k) -account op een eerdere datum kan verzilveren, wordt deze praktijk niet gestimuleerd, omdat de werknemer dan verantwoordelijk is voor belastingen tegen het huidige tarief.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.