RRSP versus RPP: wat is het verschil?

Geregistreerde pensioenspaarplannen (RRSP) en geregistreerde pensioenplannen (RPP) zijn beide pensioenspaarregelingen die zijn geregistreerd bij de Canada Revenue Agency (CRA). RRSP's zijn individuele pensioenplannen, terwijl RPP's plannen zijn die door bedrijven zijn opgesteld om pensioenen aan hun werknemers te verstrekken. Ze zijn vergelijkbaar met toegezegde-bijdrageregelingen en toegezegd-pensioenregelingen in de Verenigde Staten.

Belangrijkste leerpunten

• Geregistreerde pensioenspaarregelingen en geregistreerde pensioenregelingen zijn Canadese pensioenvehikels.
• Ze zijn vergelijkbaar met toegezegde-bijdrageregelingen en toegezegd-pensioenregelingen in de Verenigde Staten.
• Geld wordt over het algemeen vóór belasting gestort en inkomsten uit beleggingen groeien belastingvrij, maar belasting wordt betaald bij distributie.

Geregistreerd pensioenspaarplan

Een geregistreerd pensioenspaarplan is een pensioenspaar- en beleggingsrekening voor werknemers en zelfstandigen in Canada. Bijdragen worden vóór belasting gedaan, maar uitkeringen worden belast tegen het marginale tarief. Als iemand wordt belast met een tarief van 30% en hij of zij $ 1.000 bijdraagt ​​aan een RRSP, wordt het volledige bedrag op de rekening toegepast. In tegenstelling, als de persoon die fondsen als loon zou nemen, zou hij of zij $ 300 inkomstenbelasting betalen.

Individuen mogen jaarlijks tot 18% van hun verdiende inkomen bijdragen aan hun RRSP, tot een jaarlijks aangepaste cap ($ 26, 230 voor belastingjaar 2018). Als u bijvoorbeeld $ 50.000 verdient, is 18% van uw jaarinkomen $ 9.000 en kunt u dit allemaal bijdragen aan uw RRSP. Als u $ 200.000 per jaar verdient, is 18% van uw belastbare inkomen $ 36.000, maar blijft $ 26.230 het maximale bedrag dat u kunt bijdragen.

U kunt uw maximale contributielimiet vinden in uw laatste aanslagbiljet online A van de verklaring RRSP-aftreklimiet. Als uw belastbare inkomen echter is gewijzigd ten opzichte van het voorgaande belastingjaar, is uw premielimiet ook gewijzigd.

Als u meer bijdraagt ​​dan het jaarlijks toegestane maximumbedrag, wordt de extra bijdrage als een eigen risico beschouwd. Overtollige bijdragen kunnen worden belast met een tarief van 1% per maand.

Als u in voorgaande jaren echter geen maximale bijdragen hebt gedaan, kunt u de waarde van de toegestane bijdragen toevoegen aan de toelage van uw huidige jaar. Als gevolg hiervan kan uw maximale contributielimiet hoger zijn dan $ 26, 230.

Als u bijvoorbeeld $ 50.000 hebt verdiend in 2013 en 2014 en u hebt geen bijdragen geleverd in 2013, kunt u $ 9.000 bijdragen voor elk jaar. In dat geval zou uw maximale jaarlijkse bijdrage voor 2014 $ 18.000 zijn.

Geregistreerd pensioenplan

Bijdragen aan zowel RRSP's als geregistreerde pensioenregelingen worden niet belast voor Canadese ingezetenen (degenen die in het buitenland wonen, kunnen lokale belastingen krijgen). Individuen en hun werkgevers kunnen beide bijdragen aan RPP's, en geen van beide bijdragen zijn belast.

Geld verdiend binnen zowel RRSP's als RPP's is niet onderworpen aan inkomsten- of vermogenswinstbelasting. Onttrekkingen aan beide plannen worden echter als inkomsten belast.

Maximale bijdragen op RPP's variëren op basis van welk type RPP wordt gebruikt. Er zijn twee soorten RPP's: RPP's met vaste uitkeringen en RPP's voor geldaankopen. In toegezegd-pensioenregelingen is het pensioenbedrag bekend en verandert het niet, maar het premiebedrag varieert. Deze plannen hebben geen jaarlijkse maximale contributielimiet.

Geldaankoop of toegezegde-bijdrageregelingen hebben geen vast of voorspelbaar pensioenbedrag, maar werknemers weten hoeveel zij worden geacht bij te dragen. De maximale jaarlijkse bijdragen aan RPP's voor de aankoop van geld zijn dezelfde als voor RRSP's.