SEC-formulier 10
SEC-formulier 10 is een aanvraag bij de Securities and Exchange Commission (SEC), ook bekend als het algemene formulier voor de registratie van effecten. Het wordt gebruikt om een klasse effecten te registreren voor mogelijke handel op Amerikaanse beurzen. Elk bedrijf met een balanstotaal van meer dan $ 10 miljoen en meer dan 750 aandeelhouders moet een formulier 10 indienen bij de SEC. Elk bedrijf onder deze drempels kan vrijwillig een formulier 10 indienen. Het formulier Formulier 10 registratie wordt automatisch van kracht zestig dagen na indiening.
Het indienen van SEC-formulier 10 is een noodzakelijke maar onvoldoende stap om effecten voor handel te registreren. Financiële regelgevende instantie (FINRA) moet de handel in effecten goedkeuren.
Wanneer de registratieverklaring van kracht wordt, worden andere rapportagevereisten geactiveerd. De uitgevende instelling moet jaarverslagen (10-K), kwartaalverslagen (10-Q), lopende verslagen (8-K) en jaarlijkse volmachtverklaringen indienen. Bovendien worden management en aandeelhouders onderworpen aan de rapportagevereisten voor uiteindelijk begunstigden van de artikelen 13 en 16 van de Securities Exchange Act van 1934.
De elementen van SEC-formulier 10
Het algemene formulier voor de registratie van effecten bevat de volgende items die moeten worden verstrekt:
- Bedrijf
- Risicofactoren
- Financiële informatie
- Eigendommen
- Beveiligingseigendom van bepaalde begunstigde eigenaren en beheer
- Directeuren en uitvoerende functionarissen
- Executive Compensation
- Bepaalde relaties en gerelateerde transacties en Directeuronafhankelijkheid
- Legale processen
- Marktprijs van en dividenden op de gewone aandelen van de registrant en aanverwante aandeelhouders
- Recente verkoop van niet-geregistreerde effecten
- Beschrijving van de te registreren effecten van de registrant
- Vrijwaring van bestuurders en functionarissen
- Jaarrekening en aanvullende gegevens
- Veranderingen in en meningsverschillen met accountants over boekhouding en financiële openbaarmaking
- Jaarrekeningen en exposities