Serie I Bond
Een serie I-obligatie is een niet-verhandelbare, rentedragende Amerikaanse overheidsobligatie-obligatie die een gecombineerde vaste rente en variabele inflatie verdient (halfjaarlijks aangepast). Serie I-obligaties zijn bedoeld om beleggers een rendement te bieden plus bescherming van hun koopkracht. De meeste Series I-obligaties worden elektronisch uitgegeven, maar het is mogelijk om papieren certificaten te kopen met een minimum van $ 50 met behulp van uw teruggave van inkomstenbelasting, volgens Treasury Direct.
Belangrijkste leerpunten
- Een serie I-obligatie is een niet-verhandelbare, rentedragende Amerikaanse overheidsobligatieobligatie.
- Serie I-obligaties bieden beleggers een rendement plus bescherming van hun koopkracht en worden beschouwd als een belegging met een laag risico.
- De obligaties kunnen niet worden gekocht of verkocht op de secundaire markten.
- Serie I-obligaties verdienen een vast rentetarief voor de levensduur van de obligatie voor een inflatiepercentage dat elk jaar in mei en november wordt aangepast.
Begrip van Series I-obligaties
Serie I-obligaties zijn niet-verhandelbare obligaties die deel uitmaken van het US Treasury-spaarobligatieprogramma dat is ontworpen om beleggingen met een laag risico aan te bieden. Hun niet-verhandelbare functie betekent dat ze niet kunnen worden gekocht of verkocht op de secundaire markten. De twee soorten rente die een Series I-obligatie verdient, zijn een rentetarief dat is vastgesteld voor de levensduur van de obligatie en een inflatiepercentage dat elk jaar in mei en november wordt aangepast op basis van wijzigingen in de niet-seizoensgebonden aangepaste consumentenprijsindex voor alle stedelijke consumenten (CPI-U).
De rente op Series I-obligaties is in feite variabel en verandert in de loop van de tijd, waardoor het moeilijk is om de waarde van de obligatiejaren vanaf vandaag te voorspellen.
De vastrentende component van de Series I-obligatie wordt bepaald door de minister van Financiën en wordt om de zes maanden aangekondigd op de eerste werkdag in mei en de eerste werkdag in november. Die vaste rente wordt vervolgens toegepast op alle Series I-obligaties die gedurende de volgende zes maanden worden uitgegeven, wordt halfjaarlijks samengesteld en verandert niet gedurende de looptijd van de obligatie. Net als de vaste rente, wordt de inflatie tweemaal per jaar in mei en november aangekondigd en wordt bepaald door wijzigingen in de consumentenprijsindex (CPI), die wordt gebruikt om de inflatie in de Amerikaanse economie te meten. De verandering in inflatiepercentage wordt om de zes maanden vanaf de uitgiftedatum van de obligatie op de obligatie toegepast.
Hoe Series I-obligaties te berekenen
De werkelijke rente op de obligatie, ook wel de samengestelde koers genoemd, wordt berekend door de vaste en inflatiepercentages te combineren. Het is duidelijk dat de inflatie de impact van de vaste rente op de obligatie beïnvloedt. Het minimale niveau waarop de rente op een Series I-obligatie kan dalen is echter nul, wat de bodem is die door de Schatkist op de obligatie is geplaatst. Als het inflatiecijfer zo negatief is dat het meer wegneemt dan het vaste tarief, wordt het samengestelde tarief op nul gezet. De formule voor het berekenen van de samengestelde koers wordt gegeven als:
Samengesteld tarief = vast tarief + (2 x halfjaarlijks inflatiepercentage) + (vast tarief x halfjaarlijks inflatiepercentage)
Als de vaste rente bijvoorbeeld 0, 30% is en de halfjaarlijkse inflatie -2, 30% is, is de samengestelde rente op de obligatie:
= 0.003 + (2 x -0.023) + (0.003 x -0.023)
= 0, 003 - 0, 046 - 0, 000069
= -0, 04307 of -4, 31%.
Omdat het echter negatief is, wordt de samengestelde ratio aangepast naar 0%.
Serie I-obligaties worden als laag risico beschouwd omdat ze worden ondersteund door het volledige vertrouwen en krediet van de Amerikaanse overheid en hun aflossingswaarde niet kan dalen. Maar met deze veiligheid komt een laag rendement, vergelijkbaar met dat van een spaarrekening met een hoge rente of depositocertificaat (CD). Bedrijfs- en gemeentelijke obligaties kunnen echter waarde verliezen; met dit risico komt een hoger rendement.
Serie I-obligaties kunnen worden uitgegeven in elk bedrag tussen de minimale en maximale aankoopdrempel. De minimale aankoop is $ 25, en de maximale jaarlijkse aankoop is $ 10.000 per sofi-nummer. I-obligaties kunnen slechts een jaar of 30 jaar worden aangehouden, maar als ze na minder dan vijf jaar worden verkocht, offert de houder de laatste drie maanden aan rente op.
Snelle feit
Als een I-obligatie wordt verkocht en de opbrengsten worden gebruikt om hoger onderwijs te betalen, is de rente vrijgesteld van federale inkomstenbelasting.
Speciale overwegingen met betrekking tot rente
Rentebaten voor Serie I-obligaties zijn belastbaar op federaal niveau, maar niet op het niveau van de staat en op lokaal niveau. De serie I-obligatie is een nulcouponobligatie, wat betekent dat er tijdens de looptijd van de obligatie geen rente wordt betaald. De rente wordt in plaats daarvan opgeteld bij de waarde van de obligatie en verdient rente op rente. De obligatiehouder heeft de optie om een van de twee belastingmethoden te kiezen - de contante methode of de opbouwmethode. Volgens de contante methode wordt belasting alleen toegepast wanneer de obligaties worden afgelost. Daarom wordt een belastingplichtige die een obligatie houdt gedurende zeven jaar voordat deze wordt verkocht, alleen belast op het moment dat de obligatie wordt verkocht. Met behulp van de opbouwmethode worden daarentegen elk jaar belastingen op de toegerekende rente toegepast.
Soms zijn de inkomsten uit de Series I-obligaties belastingvrij op federaal niveau als ze worden gebruikt om hoger onderwijs te betalen. Wanneer u een I-obligatie verkoopt en de opbrengst gebruikt om in hetzelfde kalenderjaar te betalen voor gekwalificeerde hoger onderwijskosten bij een in aanmerking komende instelling, is de rente vrijgesteld van federale inkomstenbelasting.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.