Moet u bijdragen aan een niet-afleidbare IRA?

Is het zinvol om een ​​niet-aftrekbare individuele pensioenrekening (IRA) te financieren? Veel mensen die niet in aanmerking komen om een ​​aftrekbare IRA en / of Roth IRA volledig te financieren, zien vaak deze gemakkelijke mogelijkheid over het hoofd om extra dollars weg te slaan voor hun pensioen, waar ze belastingvrij kunnen groeien. En in tegenstelling tot een 401 (k) of ander uitstelplan voor salaris, kunt u bijdragen doen tot de deadline voor belastingaangifte van 15 april.

Belangrijkste leerpunten

• Niet-afleidbare IRA's missen veel van de voordelen van een traditionele IRA of Roth IRA, maar ze komen van pas wanneer u meer voor pensioen wilt sokken dan de huidige limieten toestaan.
• Niet-aftrekbare bijdragen hebben hun eigen subsidiabiliteitsregels en contributielimieten die moeten worden nageleefd.
• Spaarders moeten ook hun eigen bijdragen aan niet-aftrekbare plannen bijhouden, zodat ze op de juiste manier kunnen worden belast bij pensionering.

Niet-aftrekbare IRA's

In tegenstelling tot een traditionele IRA, die fiscaal aftrekbaar is, worden niet-aftrekbare IRA-bijdragen gemaakt met dollars na belastingen en bieden ze geen onmiddellijk belastingvoordeel. In een bepaald belastingjaar kunt u, zolang u of uw echtgenoot genoeg verdiende inkomsten of zelfstandige inkomsten hebt, elk bijdragen aan een IRA. In 2019 is de limiet $ 6.000, met een extra inhaalbijdrage van $ 1.000 als u 50 jaar of ouder bent. U kunt blijven bijdragen tot het jaar waarin u 70 ½ jaar wordt, wanneer de minimumdistributies (RMD's) moeten beginnen.

Bijdragen kunnen worden toegewezen aan verschillende soorten IRA's. U kunt bijvoorbeeld toevoegingen doen aan een fiscaal aftrekbare, niet-aftrekbare en / of Roth IRA in een bepaald belastingjaar, zolang de gecombineerde bijdragen de limiet niet overschrijden. En, in tegenstelling tot een Roth IRA, kunnen aftrekbare en niet-aftrekbare IRA-bijdragen in dezelfde rekening worden gemengd.

Niet-aftrekbare bijdragen aan een IRA bieden geen onmiddellijk belastingvoordeel omdat ze worden gemaakt met dollars na belastingen.

verkiesbaarheid

Uw vermogen om verschillende soorten IRA's te financieren, is onderhevig aan beperkingen op basis van uw inkomen, belastingaangifte en geschiktheid om deel te nemen aan een door de werkgever gesponsorde pensioenregeling, zelfs als er in een bepaald belastingjaar geen bijdragen aan de regeling zijn gedaan. Als u en uw echtgenoot geen werkgeversplan op het werk hebben, zijn er geen beperkingen voor het volledig financieren van een aftrekbare IRA. Als u of uw echtgenoot echter in aanmerking komt om deel te nemen aan een door de werkgever gesponsord plan, zijn de volgende limieten van toepassing in 2019:

• Voor een aftrekbare IRA wordt het indienen als single of hoofd van de subsidiabiliteit van huishoudens uitgefaseerd tussen $ 64.000 en $ 74.000 aan aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) voor 2019. Voor gezamenlijk indienen is de uitfasering tussen $ 103.000 en $ 123.000 aan MAGI, en voor gehuwde indiening single de uitfasering is $ 10.000 aan MAGI.
• Voor een Roth IRA faseert het indienen als single of hoofd van de geschiktheid van huishoudens tussen $ 122.000 en $ 137.000 MAGI. Voor getrouwde indiening gezamenlijk is de uitfasering tussen $ 193.000 en $ 203.000 van MAGI, en voor getrouwde indiening single is de uitfasering $ 10.000 van MAGI.

Om te bepalen of u in aanmerking komt, is er een IRA-aftrekwerkblad in de instructies voor IRS-formulier 1040.

uitkeringen

Voor elk jaar waarin u een bijdrage levert aan een niet-aftrekbare IRA, moet u IRS-formulier 8606 opnemen in uw federale belastingaangifte. Dit formulier documenteert uw bijdrage na belastingen, wat belangrijk is zodra u begint met het nemen van uitkeringen.

Tussen de leeftijd van 59½ en 70½ bent u vrij om elk bedrag uit uw IRA te nemen zonder boete, maar u bent niet verplicht dit te doen. Zodra u de leeftijd van 70 ½ bereikt, vereist de IRS dat u de waarde van al uw aftrekbare en niet-aftrekbare IRA's verzamelt en begint met het nemen van distributies van uw traditionele (maar niet Roth) IRA's. Als u niet-aftrekbare bijdragen hebt geleverd, bevat elke verdeling zowel een belastbaar als een niet-belastbaar deel. Het niet-belastbare gedeelte is gebaseerd op uw cumulatieve bijdragen na belastingen en het belastbare gedeelte is gebaseerd op het geld dat deze bijdragen in de loop van de tijd hebben verdiend. In de loop der jaren hebt u bijvoorbeeld $ 50.000 bijgedragen aan een niet-aftrekbare IRA en tegen de leeftijd van 70½ groeide het account naar $ 75.000. Ongeveer 33% ($ 25.000) van de accountwaarde zou waardevol en belastbaar zijn.

De werkelijke hoeveelheid van uw RMD wordt bepaald door een IRS-tabel op basis van uw leeftijd. Uw IRA-bewaarder kan u een verklaring sturen over hoeveel u moet doen, maar dit werk kan het beste worden gedaan door een belastingadviseur die u ook kan helpen erachter te komen hoeveel van uw RMD belastbaar is, als het niet-aftrekbare bijdragen bevat. Het is ook belangrijk om uw bijdragen bij te houden, zoals hieronder aangegeven.

De berekening om de belastbare en niet-belastbare ratio te bepalen, moet elk jaar opnieuw worden berekend en is gebaseerd op de waarde van 31 december van al uw IRA-accounts. Voor beleggers die meer dan één IRA-account hebben, kan de verdeling worden getrokken uit elke account of slechts één.

Documentatie

Een nadeel van niet-aftrekbare IRA's is de administratie. Het is uw verantwoordelijkheid om niet-aftrekbare bijdragen bij te houden en te claimen. De IRS beveelt aan om uw 1040- en 8606-formulieren te behouden, evenals het Formulier 5498 dat u elk jaar van de IRA-bewaarder ontvangt om uw bijdragen en uitkeringen te documenteren. Dit is belangrijk, omdat bij het overlijden van de IRA-eigenaar de kostenbasis niet verloren gaat en wordt overgedragen aan de echtgenoot of begunstigde.

Het komt neer op

Jaarlijkse bijdragen aan een niet-aftrekbare IRA zijn beperkt, maar na verloop van tijd kunnen ze echt oplopen. Als u bijvoorbeeld 10 jaar lang $ 6.500 hebt bijgedragen vanaf 50-jarige leeftijd en vervolgens met pensioen bent gegaan op 60-jarige leeftijd, uitgaande van een rendement van 6%, kunnen uw bijdragen groeien naar meer dan $ 150.000 tegen de leeftijd van 70. En zodra u begint met het nemen van distributies, ongeveer 44% zou een belastingvrije teruggave van uw bijdrage zijn.