Aftrek van rente voor studentenlening - Hoe het te krijgen
De renteaftrek van de studielening is een federale aftrek van inkomstenbelasting waarmee u tot $ 2.500 aan de rente die u hebt betaald op gekwalificeerde studieleningen van uw belastbaar inkomen kunt aftrekken. Het is een van de vele belastingvoordelen voor studenten en hun ouders om hoger onderwijs te betalen.
Belangrijkste leerpunten
- Met de renteaftrek van de studentenlening kun je tot $ 2.500 aftrekken van de rente die je hebt betaald op een lening voor hoger onderwijs.
- Om in aanmerking te komen, moet uw inkomen onder bepaalde limieten liggen.
- U hoeft geen aftrekposten te specificeren wanneer u uw inkomstenbelasting indient om deze aftrek te claimen.
Hoe een studentlening renteaftrek werkt
Net als andere soorten inhoudingen, vermindert de renteaftrek voor studentenleningen uw belastbaar inkomen. Dus als u bijvoorbeeld in de belastingschijf van 22% zit en een aftrek van $ 2.500 claimt, zou uw aftrek de verschuldigde belastingen - of de belastingteruggave die u ontvangt - met $ 550 verhogen.
In tegenstelling tot de meeste andere soorten inhoudingen, wordt de renteaftrek voor studentenleningen geclaimd als een aanpassing van de inkomsten op IRS-formulier 1040. U hoeft de inhoudingen niet in een schema A op te nemen om deze te kunnen claimen.
Om in aanmerking te komen voor aftrek, moet de studielening zijn afgesloten voor de belastingplichtige, hun echtgenoot of hun afhankelijke persoon. Als de student de wettelijk verplichte lener is, kan een ouder die helpt bij de terugbetaling geen aanspraak maken op de aftrek.
De lening moet ook worden aangegaan tijdens een academische periode waarvoor de student ten minste de helft van de tijd is ingeschreven in een programma dat leidt tot een diploma, getuigschrift of ander erkend diploma. Het moet worden gebruikt voor gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs, inclusief collegegeld, kosten, studieboeken, benodigdheden en apparatuur die nodig zijn voor cursussen. Kost en inwoning, studentengezondheidskosten, verzekeringen en transport gelden niet als gekwalificeerde opleidingskosten voor een renteaftrek voor studentenleningen.
Bovendien moet de lening binnen een "redelijke termijn" worden gebruikt voordat of nadat deze is afgesloten. De opbrengst van de lening moet worden uitbetaald binnen 90 dagen voordat de academische periode begint of 90 dagen nadat deze eindigt.
De school waar de student staat ingeschreven, moet ook een in aanmerking komende instelling zijn. Volgens de IRS-regels omvat dit alle erkende openbare, non-profit en particuliere for-profit post-secundaire instellingen die deelnemen aan de programma's voor studentenhulp die worden beheerd door het Amerikaanse ministerie van Onderwijs. De afdeling publiceert een lijst van in aanmerking komende instellingen op haar website.
De renteaftrek voor studentenleningen is niet het enige belastingvoordeel voor studenten en ouders. Er zijn ook federale belastingkredieten voor hoger onderwijs.
Hoeveel kunt u aftrekken?
Zoals gezegd, kun je momenteel tot $ 2.500 aftrekken van de rente die je hebt betaald op een in aanmerking komende studielening. Als u minder hebt betaald, wordt uw aftrek beperkt tot het bedrag dat u wel hebt betaald. Als u voor het jaar meer dan $ 600 aan rente hebt betaald, ontvangt u een formulier 1098-E van de leningverstrekkende instelling.
De renteaftrek van de studielening kan ook worden verlaagd of volledig worden geëlimineerd, afhankelijk van het inkomen van de belastingbetaler. Belastingbetalers die als single indienen, hebben recht op een volledige aftrek als hun aangepaste aangepaste bruto-inkomen (MAGI) $ 65.000 of minder is en een gedeeltelijke aftrek als hun MAGI meer dan $ 65.000 maar minder dan $ 80.000 is. Boven $ 80.000 kunnen ze geen aftrek claimen.
Voor gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen, zijn de limieten $ 135.000 voor een volledige aftrek en tussen $ 135.000 en $ 165.000 voor een gedeeltelijke aftrek. Boven $ 165.000 komen ze niet in aanmerking.
Voorbeeld van een rente voor studentenlening
Laten we bijvoorbeeld veronderstellen dat u een enkele belastingbetaler bent met een aangepast aangepast bruto-inkomen van $ 72.000 die $ 900 aan rente heeft betaald op een studielening. Omdat u te veel hebt verdiend om in aanmerking te komen voor een volledige aftrek, moet u uw gedeeltelijke aftrek berekenen. Het eerste deel van de berekening zou zijn:
De $ 420 geeft aan hoeveel van uw $ 900 aan rente niet is toegestaan. Dus als laatste stap trekt u $ 420 af van $ 900 om te komen tot een toegestane aftrek van $ 480.
IRS-publicatie 970, "Fiscale voordelen voor het onderwijs", bevat een werkblad dat u kunt gebruiken om uw aangepaste aangepaste bruto-inkomsten en renteaftrek voor studentenleningen te berekenen.
Andere belastingvoordelen voor studenten met een hogere opleiding
Naast de renteaftrek voor studentenleningen komen studenten en hun ouders mogelijk in aanmerking voor andere belastingvoordelen. Die omvatten de Amerikaanse Opportunity Tax Credit en de Lifetime Learning Credit. Een belastingvermindering is zelfs waardevoller dan een aftrek omdat het dollar voor dollar wordt afgetrokken van de belasting die u verschuldigd bent in plaats van alleen uw belastbare inkomsten te verlagen. U kunt ook genieten van belastingvoordelen door deel te nemen aan een 529-plan.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.