Testamentair vertrouwen
Een testamentair vertrouwen is een vertrouwen dat wordt vastgesteld in overeenstemming met de instructies in een testament. Een testament kan meer dan één testamentair vertrouwen hebben. De genoemde trustee is verantwoordelijk voor het beheer en de verdeling van de activa van de trusts onder de begunstigden zoals aangegeven in het testament.
Soms een testamentair vertrouwen genoemd, het testamentaire vertrouwen is onherroepelijk.
Het testamentaire vertrouwen begrijpen
Er wordt een testamentair vertrouwen gecreëerd om de activa van de overledene namens de begunstigden te beheren. Het wordt ook gebruikt als een manier om vermogensbelastingverplichtingen te verminderen en een professioneel beheer van de activa van de overledene te waarborgen.
Belangrijkste leerpunten
- Een testamentair vertrouwen is een bepaling in een testament die een trustee benoemt om de activa van de overledene te beheren.
- Het wordt vaak gebruikt wanneer de begunstigde of begunstigden kinderen of gehandicapten zijn.
- Het vertrouwen wordt ook gebruikt om vermogensbelastingverplichtingen te verminderen en een professioneel beheer van de activa te waarborgen.
De trust kan bijvoorbeeld bepalen dat het vermogen van een kind van de overledene toegankelijk is voor onderwijskosten tot het kind de leeftijd van 25 jaar bereikt, waarna het saldo wordt uitbetaald.
Een testamentair vertrouwen kan ook worden gecreëerd om de liefdadigheidsverdeling van activa te beheren in overeenstemming met de wensen van de overledene.
Hoe het testamentaire vertrouwen werkt
Bij een testamentair vertrouwen zijn meestal drie partijen betrokken: de schenker of vertrouwenspersoon die het vertrouwen schept, de trustee die de in vertrouwen gehouden activa beheert en de begunstigde of begunstigden die in het testament worden genoemd.
Een vertrouwenspersoon heeft de mogelijkheid om een levend vertrouwen of een testamentair vertrouwen op te zetten. Een levend vertrouwen, zoals de naam al aangeeft, wordt van kracht tijdens het leven van de vertrouwenspersoon. Een testamentair vertrouwen treedt onmiddellijk in werking bij het overlijden van de vertrouwenspersoon.
Het testamentaire vertrouwen is een bepaling in het testament die zowel de uitvoerder van de nalatenschap benoemt als die persoon opdraagt het vertrouwen te creëren. Na de dood van de persoon moet de wil het erfrecht doorlopen om de authenticiteit ervan te bepalen. Het vertrouwen wordt van kracht en de uitvoerder draagt het onroerend goed over in het testamentaire vertrouwen.
Een testamentair vertrouwen blijft van kracht tot een triggerende gebeurtenis die in het testament wordt genoemd, zoals een overlevend kind dat 21 jaar wordt.
Zodra er een testamentair vertrouwen is, beheert de trustee de activa totdat het vertrouwen vervalt en de begunstigde de controle over hen krijgt. De vervaldatum van het vertrouwen hangt meestal samen met een specifieke gebeurtenis, zoals het bereiken van een bepaalde leeftijd door de begunstigde of het afstuderen aan de universiteit. Tot het vertrouwen vervalt, checkt de erfrechtbank regelmatig in om te controleren of het vertrouwen goed wordt beheerd.
De vertrouwenspersoon kan iedereen kiezen om als trustee op te treden. De aangewezen trustee is echter niet verplicht deze rol op zich te nemen en kan het verzoek afwijzen. Als dit gebeurt, kan de rechtbank een trustee of een familielid of vriend van de betrokken begunstigden aanwijzen om als trustee op te treden.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.