Belasting voordeel
Een belastingvoordeel is een toegestane aftrek of creditering van een belastingaangifte die bedoeld is om de belasting van de belastingbetaler te verminderen en doorgaans bepaalde soorten commerciële activiteiten ondersteunt. Een belastingvoordeel maakt enige aanpassing mogelijk ten behoeve van de belastingverplichting van een belastingplichtige.
Fiscaal voordeel afbreken
Belastingvoordelen bieden een voordeel voor de belastingbetaler, terwijl doorgaans een andere entiteit hiervan profiteert. Een voorbeeld van een belastingvoordeel is een energiebelastingkorting; belastingbetalers kunnen in aanmerking komen voor bepaalde belastingverminderingen voor het installeren van energie-efficiënte systemen in hun huizen, wat het milieu ten goede komt en tegelijkertijd de vraag naar brandstof vermindert. Heel vaak kunnen belastingvoordelen alleen beschikbaar zijn voor een bepaalde periode of belastingjaar.
Belastingvoordelen komen in de vorm van aftrekposten, kredieten en uitsluitingen, die elk een andere structuur en een ander effect hebben op individuele inkomstenbelastingverplichtingen.
Belastingaftrek
Een belastingaftrek vermindert het belastbaar inkomen van een belastingplichtige. Als het belastbaar inkomen van een enkele filiaal voor het belastingjaar $ 75.000 is en hij valt binnen de marginale belasting van 25%, zal zijn totale marginale belastingaanslag 25% x $ 75.000 = $ 18.750 zijn. Als hij echter in aanmerking komt voor een belastingaftrek van $ 8.000, wordt hij belast op $ 75.000 - $ 8.000 = $ 67.000 belastbaar inkomen, niet op $ 75.000.
Een belastingvoordeel in de vorm van een aftrek kan worden geclaimd als een standaardaftrek of een gespecificeerde aftrek, afhankelijk van het soort aftrek dat de belastingplichtige het meest verlaagt. Een standaard belastingaftrek is een vast bedrag in dollars dat het belastbare inkomen vermindert, en het bedrag is afhankelijk van de status van de belastingplichtige. Voor 2018 kan een enkele belastingplichtige aanspraak maken op standaardaftrek van $ 12.000, terwijl iemand die samen getrouwd is, $ 24.000 kan claimen.
Gespecificeerde inhoudingen zijn uitgaven die door de Internal Revenue Service (IRS) zijn toegestaan om het belastbare inkomen van een belastingbetaler te verlagen. Gespecificeerde inhoudingen stellen een individu in staat om gekwalificeerde uitgaven op zijn belastingaangifte te vermelden, waarvan de som wordt gebruikt om zijn aangepast bruto-inkomen (AGI) te verlagen. Particulieren kiezen voor gespecificeerde aftrekposten als de som van de gekwalificeerde uitgaven hoger is dan het vaste bedrag dat onder de standaardaftrek wordt verstrekt. Als bijvoorbeeld de totale gespecificeerde uitgave van een enkele belastingplichtige $ 12.900 is, zal hij waarschijnlijk ervoor kiezen om te specificeren in plaats van de standaardaftrek toe te passen op zijn AGI. Aan de andere kant, als de gekwalificeerde kosten van dezelfde filer in totaal $ 8.000 bedragen, zal hij waarschijnlijk kiezen voor de standaardaftrek van $ 12.000.
Belastingkrediet
Een krediet is een belastingvoordeel dat meer belastingbesparing oplevert dan een belastingaftrek, omdat het de rekening van de belastingbetaler direct tot dollar reduceert, in plaats van alleen het bedrag van de aan belasting onderworpen inkomsten te verlagen. Met andere woorden, een belastingvermindering wordt toegepast op het bedrag van de belasting die de belastingplichtige verschuldigd is nadat alle inhoudingen op zijn of haar belastbare inkomsten zijn gedaan. Als een persoon $ 3.000 aan de overheid verschuldigd is en in aanmerking komt voor een belastingkrediet van $ 1.100, hoeft hij slechts $ 1.900 te betalen nadat het krediet is toegepast.
Een belastingvermindering kan worden gerestitueerd of niet worden gerestitueerd. Een terug te betalen belastingkrediet resulteert meestal in een terugbetalingscontrole als de belastingvermindering hoger is dan de belastingaanslag van de persoon. Een belastingbetaler die een belastingvermindering van $ 3.400 toepast op zijn belastingaanslag van $ 3.000, zal zijn factuur terugbrengen tot nul en het resterende deel van de belasting, dat wil zeggen $ 400, wordt aan hem terugbetaald. Anderzijds resulteert een niet-terugbetaalbaar belastingkrediet niet in een terugbetaling aan de belastingplichtige, omdat het alleen de verschuldigde belasting tot nul zal verminderen. In het bovenstaande voorbeeld, als het belastingkrediet van $ 3.400 niet kan worden gerestitueerd, is de persoon niets verschuldigd aan de overheid, maar verliest hij ook het bedrag van $ 400 dat overblijft nadat het krediet is toegepast.
Belastinguitsluiting
Belastinguitsluitingen classificeren bepaalde soorten inkomsten als belastingvrij en verminderen het bedrag dat een belastingzoeker rapporteert als hun totale of bruto inkomen. Inkomsten die zijn uitgesloten voor belastingdoeleinden, worden niet weergegeven op de belastingaangifte van een belastingbetaler, en als dit het geval is, zullen ze waarschijnlijk in een ander deel van de aangifte verschijnen. Hoewel sommige soorten inkomsten zijn uitgesloten omdat ze moeilijk te meten zijn, zijn andere soorten inkomsten uitgesloten om belastingbetalers aan te moedigen om een bepaalde activiteit uit te oefenen. Werknemers die bijvoorbeeld een ziektekostenverzekering (op basis van werkgevers) krijgen, hebben een belastingvoordeel, aangezien zij geen belasting betalen over de waarde van die polissen en werkgevers de kosten als zakelijke kosten kunnen aftrekken.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.