Belastinguitgestelde spaarplan
Een fiscaal uitgesteld spaarplan is een beleggingsrekening waarmee een belastingbetaler het betalen van belastingen op het geïnvesteerde geld kan uitstellen totdat het na pensionering wordt ingetrokken. De bekendste dergelijke plannen zijn Individual Retirement Accounts (IRA's) en 401 (k) -plannen.
Belangrijkste leerpunten
- Het 401 (k) -plan en de IRA-rekening zijn de twee meest voorkomende soorten belastinguitgestelde spaarplannen.
- In beide gevallen wordt het door de belegger bespaarde geld niet als inkomen belast totdat het wordt opgenomen, vermoedelijk na pensionering.
- Omdat het gespaarde geld in mindering wordt gebracht op het bruto inkomen, krijgt de belegger een onmiddellijke onderbreking van de inkomstenbelasting.
Belastinguitgestelde spaarplannen worden gekwalificeerd door de Internal Revenue Service (IRS). Dat wil zeggen, de IRS staat de belastingbetaler toe om geld in het plan te betalen en dat bedrag af te trekken van zijn of haar belastbare bruto-inkomsten voor dat jaar. De belastingen op de bijdrage en het beleggingsrendement zijn alleen verschuldigd wanneer het geld na pensionering wordt opgenomen.
Inzicht in het fiscaal uitgestelde spaarplan
Het belastinguitgestelde spaarplan werd goedgekeurd door de federale overheid als een manier om Amerikanen aan te moedigen te sparen voor hun pensioen. Een persoon kan een deel van de winst vóór belastingen bijdragen aan een beleggingsrekening.
Het individu heeft verschillende voordelen:
- Het belastbaar inkomen van de persoon wordt verminderd met het bedrag dat op de rekening is bijgedragen. Dit verlaagt onmiddellijk de federale belastingen die het individu voor dat jaar verschuldigd is.
- Het geld wordt vervolgens belegd in de keuze van het individu van beleggingsfondsen of andere soorten beleggingen, met een saldo dat gestaag groeit tot het pensioen. Het geld vóór belastingen verhoogt het geïnvesteerde bedrag en de potentiële groei ervan in de loop van de tijd.
- Na zijn pensionering kan het individu inkomsten uit het fonds trekken. De opnames zijn belastbaar als regulier inkomen.
Uitgestelde belastingen 401 (k) en IRA-plannen
De meeste grote en veel kleine bedrijven bieden hun werknemers een 401 (k) -plan voor belastinguitgestelde pensioensparen. Er zijn vergelijkbare voertuigen zoals het 403 (b) en het 457-plan voor openbare diensten en overheidspersoneel.
De rente op sommige Amerikaanse spaarobligaties is uitgesteld van belasting en kan belastingvrij zijn als het geld wordt gebruikt voor bepaalde educatieve uitgaven.
Wanneer een werkgever het plan sponsort, is er nog een groot voordeel mogelijk. Sommige werkgevers matchen een deel van de werknemersbijdrage tot een bepaald niveau. Een match van 3% is typisch voor werkgevers die deze aanbieden.
Zelfstandigen en vrijwel iedereen met een bepaald belastbaar inkomen kunnen een IRA-rekening openen. Deze zijn verkrijgbaar via banken en makelaars.
In ieder geval heeft de individuele belegger in een fiscaal uitgesteld spaarplan doorgaans een breed scala aan beleggingsopties om uit te kiezen.
Naast 401 (k) -plannen en IRA's bieden verschillende andere soorten investeringen uitstel van belastingheffing.
Belastinguitgestelde lijfrentes
Een belastinguitgestelde lijfrente, ook wel een fiscaal beschermde lijfrente genoemd, is een langetermijnbeleggingsrekening die is ontworpen om na pensionering regelmatige inkomensbetalingen te doen, vergelijkbaar met een pensioen. Dit type lijfrente is beschikbaar via verzekeringsmaatschappijen.
De belegger betaalt over een periode van jaren op de lijfrente om een saldo op te bouwen dat na pensionering in termijnen wordt uitbetaald. De bijdragen zijn niet uitgesteld van belastingen, maar belastingen op de inkomsten op de rekening zijn niet verschuldigd voor betaling totdat de geannuleerde betalingen beginnen.
Belastinguitgestelde annuïteiten kunnen worden vastgesteld, met een gegarandeerd rendement, of variabel, waardoor het individu kan kiezen uit een verscheidenheid aan investeringen die de ontvangen betalingen kunnen verhogen (of verlagen).
Belastinguitgestelde Amerikaanse spaarobligaties
De Series EE-obligatie en de Series I-obligatie zijn soorten Amerikaanse spaarobligaties uitgegeven door de overheid die zijn uitgesteld van belasting en een extra belastingvoordeel hebben als ze worden gebruikt om educatieve uitgaven te betalen.
Serie EE-obligaties betalen rente gedurende de looptijd van de obligatie, die meestal 20 jaar is. Serie I obligaties betalen een rente tot 30 jaar.
In beide gevallen wordt de aan de obligatiehouder betaalde rente niet belast totdat de obligatie zijn vervaldatum bereikt of wordt afgelost.
Bovendien beschermt een uitsluiting van onderwijsbelasting de rentebetalingen van inkomstenbelasting als ze worden gebruikt om educatieve uitgaven te betalen.
Canadese RRSP's
Het geregistreerde pensioenspaarplan (RRSP) is een voorbeeld van een uitgesteld belastingplan voor Canadese belastingbetalers. De RRSP beschermt wat normaal belastbaar inkomen is dat binnen de rekening wordt verdiend totdat het geld wordt opgenomen.
Alle winsten, inclusief rente, dividenden en vermogenswinsten, worden ook uitgesteld tot ze worden ingetrokken.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.