Belastingschuld

Wat is een belastingaansprakelijkheid?

Een belastingverplichting is het totale bedrag van de belastingschuld die een persoon, onderneming of andere entiteit verschuldigd is aan een belastingautoriteit zoals de Internal Revenue Service (IRS). Het is het totale bedrag dat u aan de belastingplichtige moet betalen. Belastingverplichtingen worden aangegaan als gevolg van het verdienen van inkomsten, een winst op de verkoop van een actief of andere belastbare gebeurtenissen. Geen belastingverplichting betekent dat de totale belastingverplichting van de belastingplichtige in het voorgaande jaar nul was of dat hij geen belastingaangifte hoefde in te dienen.

01:31

Belastingschuld

Fiscale aansprakelijkheid begrijpen

Een belastingverplichting is het belastingbedrag dat een bedrijf of een individu oploopt op basis van de huidige belastingwetten. Belastingen worden opgelegd door verschillende belastingautoriteiten, waaronder federale, nationale en lokale overheden. Wanneer zich een belastbare gebeurtenis voordoet, moet de belastingplichtige de belastinggrondslag voor de gebeurtenis kennen en het belastingtarief op de belastinggrondslag.

De belastingverplichting omvat niet alleen het lopende jaar, maar houdt ook rekening met alle jaren dat de entiteit belasting verschuldigd is. Dat betekent dat als er achterstallige belastingen (belastingen die nog niet zijn betaald uit voorgaande jaren) verschuldigd zijn, deze ook aan de belastingverplichting worden toegevoegd.

Voorbeelden van inkomstenbelastingverplichting

De meest voorkomende vorm van belastingverplichting voor belastingbetalers is de belasting op verdiende inkomsten. Stel bijvoorbeeld dat een belastingbetaler $ 50.000 aan bruto-inkomsten verdient, die aan het einde van het jaar op een IRS W-2-formulier wordt gerapporteerd. Als het federale belastingtarief 20 procent is, wordt de belastinggrondslag van $ 50.000 vermenigvuldigd met het tarief van 20 procent om een ​​federale belastingverplichting van $ 10.000 te berekenen.

Stel dat de W-4 van de belastingbetaler ertoe heeft geleid dat de werkgever $ 8.000 aan federale belastingen heeft ingehouden en dat de belastingbetaler gedurende het jaar een belastingbetaling van $ 1.000 heeft gedaan. Wanneer de belastingbetaler de afzonderlijke aangifte Formulier 1040 indient, is de resterende verschuldigde belasting de $ 10.000 belastingverplichting verminderd met $ 9.000 aan inhoudingen en betalingen, of $ 1.000. Aan de andere kant, als de W-4-informatie van de belastingbetaler resulteerde in $ 5.000 aan inhoudingen en er tijdens het jaar geen $ 1.000 belastingbetaling werd gedaan, is de verschuldigde belasting met de belastingaangifte de $ 10.000 verplichting verminderd met de $ 5.000 betaling, of $ 5.000.

Belastingplicht omvat alle jaren dat de entiteit belasting kan verschuldigd zijn.

Hoe meerwaarden worden belast

Wanneer een belastingbetaler een belegging, onroerend goed of een ander activum voor een winst verkoopt, betaalt die persoon belasting over de winst. Stel bijvoorbeeld dat een belastingbetaler 100 gewone aandelen XYZ voor $ 10.000 koopt en de effecten vijf jaar later voor $ 18.000 verkoopt. De winst van $ 8.000 wordt beschouwd als de belastinggrondslag voor dit belastbare evenement en de transactie is een langetermijn vermogenswinst, aangezien de aanhoudperiode langer is dan een jaar. Het belastingtarief voor vermogenswinsten kan verschillen van tarieven voor inkomstenbelastingen en andere belastingberekeningen. Als het belastingtarief 10 procent is, is de belastingverplichting $ 800 en de belastingbetaler neemt deze berekening op in de afzonderlijke belastingaangifte 1040.

Regel 63 - Totale belasting (aansprakelijkheid)

Formulier 1040 ingevuld? Lijnen 52 tot en met 62 bij elkaar opgeteld geven u uw totale belastingverplichting aan de belastingdienst - en dat totaal komt in regel 63. Dit verschijnt op de laatste pagina van het formulier 1040. Soms kan dat bedrag uw maag doen draaien omdat het hoog kan lijken . Niet piekeren. Wanneer de belastingverplichting wordt berekend, past u de verplichting voor geschatte belastingbetalingen, belastingkredieten en andere items aan om het bedrag van de momenteel verschuldigde en onbetaalde belastingen te berekenen. Als je te veel hebt betaald, krijg je een terugbetaling. Aan de andere kant, als je te weinig hebt betaald, dan ben je de IRS wat meer verandering verschuldigd.

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.

Gerelateerde termen

Geschatte belasting Definitie Geschatte belasting is een periodieke vooruitbetaling van belastingen op basis van het bedrag aan inkomsten dat wordt verdiend en het bedrag van de geschatte belastingverplichting die als gevolg daarvan zal worden gemaakt. meer Wat is een belastinggrondslag? Een belastinggrondslag is het bedrag aan activa of inkomsten dat kan worden belast door de overheid of andere belastingautoriteit. Ontdek hier meer over belastinggrondslag. meer Ontdek wat een belastingaangifte is Een belastingaangifte is een formulier (en) ingediend bij een belastingdienst waarop een belastingplichtige zijn inkomsten, uitgaven en andere belastinginformatie vermeldt. meer Fiscaal verlies overgedragen Een fiscaal verlies is een kans voor een belastingplichtige om een ​​fiscaal verlies over te dragen naar een toekomstige tijd om een ​​winst te compenseren. meer Retentiebelasting Een retentiebelasting is elke belasting die door een werkgever door een werkgever wordt ingehouden voor directe betaling aan een belastingdienst van de overheid. meer Belastbare gebeurtenis Een belastbare gebeurtenis verwijst naar elke gebeurtenis of transactie die een fiscaal gevolg heeft voor de partij die de transactie uitvoert. meer partnerlinks