Belasting planning
Belastingplanning is de analyse van een financiële situatie of plan vanuit een fiscaal perspectief. Het doel van belastingplanning is om belastingefficiëntie te waarborgen. Door middel van belastingplanning werken alle elementen van het financiële plan op de meest fiscaal efficiënte manier samen. Belastingplanning is een essentieel onderdeel van een financieel plan. Vermindering van belastingverplichting en maximalisatie van het vermogen om bij te dragen aan pensioenplannen zijn cruciaal voor succes.
Hoe belastingplanning werkt
Belastingplanning omvat verschillende overwegingen. Overwegingen zijn timing van inkomsten, omvang en timing van aankopen en planning voor andere uitgaven. Ook moet de selectie van beleggingen en soorten pensioenregelingen een aanvulling vormen op de belastingaangifte en inhoudingen om het best mogelijke resultaat te creëren.
Belangrijkste leerpunten
- Belastingplanning is de analyse van financiën vanuit een fiscaal perspectief, met als doel maximale belastingefficiëntie te waarborgen.
- Overwegingen bij belastingplanning zijn onder meer timing van inkomsten, omvang, timing van aankopen en planning van uitgaven.
- Strategieën voor belastingplanning kunnen sparen voor pensionering in een IRA omvatten of het oogsten van belastingverlies.
Belastingplanning voor pensioenplannen
Sparen via een pensioenplan is een populaire manier om belastingen efficiënt te verlagen. Bijdragen aan een traditionele IRA kan het bruto inkomen tot $ 6.500 minimaliseren. Vanaf 2018 ontvangt een filer jonger dan 50 jaar een korting van $ 6.000 en een korting van $ 7.000 als hij 50 jaar of ouder is, als hij aan alle kwalificaties voldoet. Als bijvoorbeeld een 52-jarige man met een jaarinkomen van $ 50.000 die een bijdrage van $ 6.500 aan een traditionele IRA heeft geleverd, een aangepast bruto-inkomen van $ 43.500 heeft, zou de bijdrage van $ 6.500 tot aan pensionering worden uitgesteld.
Er zijn verschillende andere pensioenregelingen die een persoon kan gebruiken om de belastingverplichting te verminderen. 401 (k) plannen zijn populair bij grotere bedrijven met veel werknemers. Deelnemers aan het plan kunnen inkomsten van hun salaris rechtstreeks uitstellen in het 401 (k) -plan van het bedrijf. Het grootste verschil is dat het bedrag van de contributielimiet dollar veel hoger is dan dat van een IRA.
Met hetzelfde voorbeeld als hierboven, zou de 52-jarige tot $ 24.500 kunnen bijdragen. Vanaf 2018 kan de salarisbijdrage, indien jonger dan 50, maximaal $ 18.500 zijn, of maximaal $ 24.500 indien 50 jaar of ouder. Deze aanbetaling van 401 (k) vermindert het aangepaste bruto-inkomen van $ 50.000 tot $ 25.500.
Fiscaal winstverlies
Fiscaal winstverlies is een andere vorm van belastingplanning of -beheer met betrekking tot investeringen. Het is nuttig omdat het de verliezen van een portefeuille kan gebruiken om de totale vermogenswinsten te compenseren. Volgens de IRS moeten kapitaalverliezen op korte en lange termijn eerst worden gebruikt om vermogenswinsten van hetzelfde type te compenseren. Met andere woorden, langetermijnverliezen compenseren de langetermijnwinsten voordat ze de kortetermijnwinsten compenseren. Vanaf 2018 worden kortetermijn vermogenswinsten of inkomsten uit activa die minder dan een jaar in bezit zijn, belast tegen de gewone inkomsten.
Langetermijn vermogenswinsten worden belast op basis van de belastingschijf waarin de belastingbetaler valt.
- 0% belasting voor belastingbetalers in de laagste marginale belastingschalen van 10% en 15%
- 15% belasting voor personen tussen de 25%, 28%, 33% en 35% belasting tussen haakjes
- 20% belasting van degenen in de hoogste belastingschijf van 39%
Als een belegger in een belasting van 25% bijvoorbeeld $ 10.000 aan vermogenswinst op lange termijn heeft, zou er een belastingverplichting van $ 1500 zijn. Als dezelfde belegger slecht presterende beleggingen met $ 10.000 aan langetermijn kapitaalverliezen verkocht, zouden de verliezen de winsten compenseren, resulterend in een belastingverplichting van 0. Als dezelfde verliezende investering zou worden teruggebracht, dan zou minimaal 30 dagen moeten verstrijken om een wasverkoop te voorkomen.
Tot $ 3.000 aan kapitaalverliezen kunnen worden gebruikt om het gewone inkomen per belastingjaar te compenseren. Als de 52-jarige belegger bijvoorbeeld $ 3.000 netto kapitaalverliezen had voor het jaar, worden de inkomsten van $ 50.000 aangepast naar $ 47.000. Resterende kapitaalverliezen kunnen worden overgedragen zonder vervaldatum om toekomstige vermogenswinsten te compenseren.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.