Niet alle pensioenrekeningen mogen worden uitgesteld

Miljoenen Amerikanen landelijk sokken geld weg in alle vormen van IRA's, lijfrenten en door de werkgever gesponsorde pensioenplannen, zowel gekwalificeerd als niet-gekwalificeerd. Het belastinguitstel dat deze plannen en accounts bieden, is in veel gevallen moeilijk te verslaan, en de Roth IRA's en Roth 401 (k) s die nu beschikbaar zijn, kunnen bijzonder effectief zijn in het beschermen van inkomsten na belastingen. Er zijn echter momenten waarop de belasting op pensioenuitkeringen hoger kan zijn dan de belasting die zou worden gerealiseerd op niet-beschermde belastingbeleggingen. In dit artikel laten we u zien wanneer het beter is om uw vermogen bloot te stellen aan de belastingdienst wanneer u spaart voor uw pensioen.

Soorten investeringen De eerste vraag die de meeste mensen stellen, is: "Welke soorten investeringen moeten worden geplaatst in accounts met uitgestelde belasting?" Vanwege hun aard zullen rekeningen met uitgestelde belastingen het grootste voordeel bieden wanneer ze investeringen afdekken die frequente kasstromen genereren, of uitkeringen die anders belastbaar zouden zijn, waardoor deze betalingen geheel kunnen blijven en het meest efficiënt kunnen worden herbelegd. Daarom zijn er met name twee soorten beleggingen die het meest geschikt zijn voor uitgestelde belastinggroei: belastbare beleggingsfondsen en obligaties. Deze twee produceren de meest frequente belastbare uitkeringen, zoals rente, dividenden en vermogenswinsten.

Beleggingsfondsen verdelen jaarlijks vermogenswinsten aan alle aandeelhouders, ongeacht of die beleggers hun aandelen daadwerkelijk hebben geliquideerd of niet. Overheids- en bedrijfsobligaties betalen reguliere rente die volledig - of op zijn minst federaal - belastbaar is, tenzij deze op een of andere belastinguitgestelde rekening wordt gestort. Dit is natuurlijk alleen een probleem als de belegger niet van plan is gebruik te maken van de inkomsten uit deze investeringen. Belastbare obligaties en beleggingsfondsen kunnen een goed idee zijn voor degenen die moeten leven van de inkomsten die door deze beleggingen worden gegenereerd. De meeste rente- en dividendinkomsten worden meestal belast tegen hetzelfde tarief als IRA- en pensioenplanuitkeringen, maar in sommige gevallen kunnen ze zelfs tegen een lager tarief worden belast.

Belastbare beleggingen Er zijn verschillende soorten beleggingen die met een redelijke efficiëntie kunnen groeien, ook al zijn ze belastbaar. Over het algemeen is elke belegging of zekerheid die in aanmerking komt voor behandeling van vermogenswinst een goede kandidaat voor een belastbare spaarrekening. Deze categorie omvat individuele aandelen, harde activa (zoals onroerend goed en edelmetalen) en bepaalde soorten beleggingsfondsen (zoals op de beurs verhandelde fondsen en indexfondsen). Wanneer de vermogenswinstpercentages dalen, zijn belastbare beleggingen aantrekkelijker voor beleggers in bepaalde situaties, zoals degenen die langetermijnverhuurobjecten bezitten.

Voorraden Veel onroerendgoedtransacties kunnen worden gestructureerd als aflevering op afbetaling, waardoor de verkoper kapitaalwinsten verder kan uitstellen en minder inkomsten per jaar kan realiseren dan mogelijk is met een afkoopsom. Aandelen, met name aandelen die weinig of niets aan dividenden betalen, kunnen beter op een belastbare rekening groeien, zolang ze langer dan een jaar worden aangehouden. Individuele aandelen die op een uitgestelde belastingrekening worden aangehouden, kunnen vaak tegen een hoger tarief worden belast dan belastbare aandelen, omdat opbrengsten uit aandelenverkoop die als uitkeringen van het pensioenplan worden genomen, altijd als gewoon inkomen worden belast, ongeacht hun aanhoudingsperiode.

Daarom zullen beleggers, behalve de laagste belastingschijf, meestal minder belasting betalen over de verkoop van belastbare aandelen. Hetzelfde geldt voor bepaalde soorten op de beurs verhandelde fondsen, zoals Standard and Poor's Depository Receipts (SPDR's) waarmee beleggers rechtstreeks in de S&P 500-index kunnen beleggen, en andere indexfondsen die geen dividendinkomsten betalen. Hulpprogramma's en preferente aandelen worden ook aangehouden in retailrekeningen omdat de dividendinkomsten vaak door beleggers worden gebruikt om maandelijkse rekeningen of andere uitgaven te betalen. Deze aandelen kunnen echter ook geschikt zijn voor belastinguitgestelde beleggers die ook diversificatie wensen.

Unit Investment Trusts Unit Investment Trusts (UIT's) kunnen bruikbare belastbare instrumenten zijn, omdat wanneer het vertrouwen aan het einde van de looptijd wordt hersteld, aandelen die waarde hebben verloren, aftrekbare kapitaalverliezen kunnen opleveren wanneer ze worden verkocht. Beleggers die daadwerkelijk hun UIT's verzilveren in plaats van ze te laten resetten, kunnen echter grote kapitaalwinstendistributies tegenkomen.

Uiteindelijk wordt elk type belegging dat in de loop van de tijd in waarde groeit zonder het belastbare inkomen te verdelen waarschijnlijk beter op een belastbare rekening achtergelaten, zodat gelden die worden toegewezen aan uitgestelde voertuigen kunnen worden gebruikt voor minder fiscaal efficiënte instrumenten. Zoals eerder vermeld, is dit vooral het geval voor beleggers die mogelijk inkomsten nodig hebben die worden verdeeld om de kosten van levensonderhoud te dekken.

Een speciaal geval: annuïteiten Omdat annuïteiten inherent van nature belastingafhankelijk zijn, is het onderwerp van veel discussie onder financiële professionals vaak geweest of ze binnen een pensioenrekening of IRA moeten worden gebruikt. Ze zijn echter ideaal voor beleggers met een hoog inkomen die hun belastbare beleggingsinkomsten willen verlagen en hun andere pensioenspaaropties willen benutten.

Conclusie Hoewel belastinguitgestelde pensioenrekeningen zeer gunstig zijn voor miljoenen spaarders, is het niet verstandig aan te nemen dat alle soorten beleggingen tegen belasting moeten worden beschermd. Roth-accounts kunnen een uitzondering zijn, omdat ze uw inkomsten beschermen tegen onmiddellijke belastingheffing en de inkomsten zelfs belastingvrij kunnen zijn als aan bepaalde vereisten is voldaan. Een zorgvuldige beoordeling van de huidige en mogelijke toekomstige vermogenswinstbelastingtarieven versus de belasting die zal worden betaald op uitkeringen van pensioenregelingen moet worden gemaakt om de best mogelijke toewijzing van uw pensioenactiva te bepalen.