Fiscale strategieën voor uw pensioeninkomen

Wanneer u met pensioen gaat, vloeit uw inkomen meestal voort uit drie mogelijke bronnen: socialezekerheidsuitkeringen, uitkeringen van IRA's en pensioenregelingen en fondsen uit spaargelden en andere beleggingen. Afhankelijk van uw inkomensniveau, wilt u misschien bepaalde belastingstrategieën gebruiken om te minimaliseren wat Uncle Sam van u afneemt bij pensionering. Hier zijn een paar om te overwegen.

Belangrijkste leerpunten

• De meeste gepensioneerden vertrouwen op een paar verschillende bronnen van inkomsten en er zijn manieren om de belastingen voor elk te minimaliseren.
• Een van de beste strategieën is om te leven of te verhuizen naar een belastingvriendelijke staat.
• Andere strategieën zijn onder meer het heralloceren van beleggingen zodat ze fiscaal efficiënt zijn en uitkeringen van pensioenrekeningen uitstellen.
• Vergeet niet om strategisch te zijn ten aanzien van sociale zekerheid: afhankelijk van uw andere inkomsten, kunnen voordelen onderworpen zijn aan belastingen.

Leef in een fiscaal vriendelijke staat

Een van de beste strategieën om belastingen op pensioeninkomsten te besparen is om in een staat te wonen die fiscaal vriendelijk is. In de nasleep van de Tax Cuts and Jobs Act zal dit met name van belang zijn tot 2025, wanneer slechts een totaal van $ 10.000 aan lokale eigendom en staats- en lokale inkomsten- of omzetbelasting aftrekbaar zal zijn voor federale inkomstenbelastingdoeleinden.

Zeven staten hebben geen inkomstenbelasting: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington en Wyoming. New Hampshire en Tennessee belasten alleen rente en dividenden, maar vanaf 2022 zal Tennessee toetreden tot de lijst van staten zonder belastingen.

Staten worden door de federale wet uitgesloten van het belasten van ingezetenen op pensioenuitkeringen verdiend in een andere staat. Dus, bijvoorbeeld, het verdienen van een pensioen in Californië of New York (hoge belastingstaten) en verhuizen in pensioen naar Florida of Texas (geen belastingstaten) vermijdt staatsbelasting op dit inkomen.

Andere staten kunnen lage inkomstenbelastingen of speciale pauzes voor pensioeninkomen hebben. Sommigen hebben bijvoorbeeld geen belasting op sociale uitkeringen en / of op sommige of alle inkomsten uit IRA's en pensioenregelingen.

Beoordeel uw investeringen opnieuw

Misschien wilt u uw beleggingen in pensioen veranderen - niet alleen om op belastingen te besparen, maar ook om de hoofdsom te behouden. Hier zijn een paar manieren om dit aan te pakken:

Gemeentelijke Obligaties

Rente op gemeentelijke obligaties is vrij van federale inkomstenbelasting, hoewel de rente van invloed kan zijn op de belasting op sociale uitkeringen.

Dividend Aandelen

Als u gekwalificeerde dividenden ontvangt - in wezen reguliere dividenden van beursgenoteerde Amerikaanse bedrijven, evenals bepaalde buitenlandse bedrijven - worden ze belast tegen gunstiger tarieven dan gewone inkomsten. Het belastingtarief kan nul, 15% of 20% zijn, afhankelijk van uw belastbare inkomen.

Verliezen die vermogenswinst compenseren

U kunt verliezen op de verkoop van effecten en andere eigendommen gebruiken om vermogenswinst te compenseren, zodat u geen belasting betaalt over de winst. Wat meer is, als u overtollige kapitaalverliezen heeft, kunt u tot $ 3.000 gebruiken om gewone inkomsten (bijvoorbeeld bankrente) te compenseren en eventuele extra verliezen kunnen worden overgedragen.

RMD's vermijden of uitstellen

Als u minimaal 70½ bent, hoeft u geen belasting te betalen over de vereiste minimale distributies (RMD's) van uw traditionele IRA als u het geld overmaakt naar een goed doel. Dit is wat vereist is:

• Uw IRA-trustee of bewaarder moet het geld rechtstreeks overmaken naar een door de IRS goedgekeurd openbaar goed doel.
• U moet een schriftelijke erkenning van het goede doel ontvangen, net zoals u dat zou doen voor een bijdrage aan een goed doel.

Er is een jaarlijkse limiet van $ 100.000 voor deze strategie. Als u getrouwd bent, heeft elke echtgenoot een afzonderlijke limiet van $ 100.000. Deze strategie kan alleen worden gebruikt voor IRA's, niet voor IRA-achtige accounts zoals SEP IRA's of EENVOUDIGE IRA's.

Roth IRA's zijn niet onderworpen aan RMD's.

U kunt ook de noodzaak om RMD's te nemen uitstellen en ervoor zorgen dat u uw pensioeninkomen niet opraakt door te beleggen in een speciale uitgestelde lijfrente. U kunt maximaal $ 125.000 (maar niet meer dan 25% van uw rekeningsaldo) van uw IRA of 401 (k) gebruiken om een ​​gekwalificeerd langlopend lijfrentecontract (QLAC) te kopen binnen de pensioenrekening. Fondsen toegewezen aan de QLAC zijn vrijgesteld van RMD-berekeningen.

Betalingen van een QLAC hoeven niet onmiddellijk te beginnen, maar moeten uiterlijk op 85-jarige leeftijd beginnen. De betalingen zijn belastbaar voor u, en de fondsen van de QLAC voldoen automatisch aan RMD-vereisten voor dit deel van de IRA of pensioenregeling.

Overweeg de nadelen van een QLAC voordat u doorgaat. Er is geen contante waarde die kan worden aangeboord voordat annuitizing. Er kunnen hogere kosten voor dit type investering zijn dan andere beschikbaar via een IRA- of 401 (k) -plan. En u moet de beoogde leeftijd bereiken (bijv. 85) om van het inkomen te genieten.

Wees strategisch over sociale zekerheidsvoordelen

Als je geen sociale zekerheid nodig hebt op de volledige pensioengerechtigde leeftijd omdat je andere inkomsten hebt, overweeg dan om de ontvangst van uitkeringen uit te stellen tot 70 jaar. betaal nu belasting over de voordelen.

Afhankelijk van het jaar waarin je geboren bent, varieert de volledige pensioenleeftijd van 65 tot 67.

Wanneer u voordelen ontvangt, zijn deze ofwel volledig belastingvrij ofwel opgenomen in uw bruto-inkomen tegen 50% of 85%, afhankelijk van uw andere inkomsten (inclusief belastingvrije rente op gemeentelijke obligaties). Meer specifiek, als uw voorlopige inkomen (een term die uniek is voor de berekening van het belastbare deel van de socialezekerheidsuitkeringen) minder is dan $ 25.000 als u alleenstaand bent, of $ 32.000 als u samen getrouwd bent, zijn geen van uw socialezekerheidsuitkeringen belast.

Als u single bent en uw inkomen ligt tussen de $ 25.000 en $ 34.000, of tussen de $ 32.000 en $ 44.000 als u samen getrouwd bent, dan is 50% van de voordelen belastbaar. Met een inkomen van respectievelijk meer dan $ 34.000 of $ 44.000 betekent 85% van de voordelen inbegrepen in het bruto inkomen. Gehuwde personen die afzonderlijk een aanvraag indienen, hebben 85% van de voordelen opgenomen in het bruto inkomen.

Omdat het deel van de sociale uitkeringen dat belastbaar is, afhankelijk is van uw andere inkomsten, moet u dit zoveel mogelijk controleren. Hier zijn enkele ideeën:

• Verlaag uw aangepast bruto-inkomen door bij te dragen aan aftrekbare IRA's en 401 (k) -plannen als u nog steeds werkt.
• Beperk de verkoop van effecten. Hoewel de verkoop voornamelijk moet worden bepaald door financiële overwegingen, kunt u waar u wilt de verkoop beperken, zodat uw inkomen u niet drijft op de opname van 50% naar de opname van 85%.
• Maak opnames van een Roth IRA als je die hebt . Opnames van een Roth IRA zijn belastingvrij bij pensionering en worden niet in aanmerking genomen bij de berekening van de belasting op sociale uitkeringen.

Het komt neer op

Aandacht besteden aan belastingstrategieën voor uw pensioeninkomen is belangrijk, maar er is geen enkele juiste strategie. De persoonlijke situatie van elke persoon is anders en een belastingstrategie moet voor u worden aangepast. Praat met een belasting- of financieel adviseur voor meer informatie en stel een persoonlijk plan op.