Belastbaar evenement
Een belastbare gebeurtenis verwijst naar elke gebeurtenis of transactie die een fiscaal gevolg heeft voor de partij die de transactie uitvoert. Veelvoorkomende voorbeelden van belastbare gebeurtenissen voor beleggers zijn onder meer het ontvangen van rente en dividenden, het verkopen van effecten met winst en het uitoefenen van opties.
UITBRAAK Belastbaar evenement
Een belastbare gebeurtenis is een transactie die een of meer belastingen activeert. De overheid heeft regels opgesteld voor evenementen die belastbare gevolgen hebben voor particulieren en bedrijven. Het meest voorkomende belastbare feit is de betaling en ontvangst van lonen die onderworpen zijn aan inkomstenbelasting.
Lonen en salarissen verdienen
Federale en nationale belastingautoriteiten vereisen dat bedrijven en particulieren een percentage van hun verdiende inkomen aan de overheid betalen. Voor werknemers wordt een deel van het inkomen ingehouden door de werkgever en teruggegeven aan de overheid. De ingehouden inkomstenbelasting omvat ook het werknemersgedeelte van de sociale zekerheid en de Medicare-belasting. Werkgevers moeten ook het werkgeversaandeel van sociale zekerheid en Medicare-belastingen betalen.
Dividenden ontvangen op aandelen
Wanneer dividenden worden uitgekeerd aan aandeelhouders, vindt een belastbaar feit plaats. Dividenden worden door de federale overheid belast tegen een tarief dat varieert van 0% tot 20%, afhankelijk van de gewone inkomstenbelasting van de aandeelhouder. In de VS vindt een belastbaar feit plaats op dividenden voor belastingbetalers met 15% en hogere belastingschijven.
Een actief verkopen voor een winst
Kapitaalactiva, zoals aandelen, obligaties, grondstoffen, auto's, onroerend goed, verzamelobjecten en antiek, enz., Die met winst worden verkocht, genereren vermogenswinsten, waarvan sommige geheel of gedeeltelijk worden belast. Langetermijn vermogenswinsten - winst behaald na verkoop van een actief dat langer dan een jaar werd aangehouden - zijn onderworpen aan vermogenswinstbelasting. Belastingplichtigen in de lagere inkomstenbelastinghaken hebben echter geen belastbare gebeurtenis wanneer zij een actief verkopen dat langer dan een jaar in bezit is. Kortetermijn vermogenswinsten verwijzen naar de winst gemaakt uit de verkoop van activa die minder dan een jaar worden aangehouden. Het belastingtarief voor vermogenswinst voor kortlopende vermogenswinst is meestal hetzelfde als het belastingtarief voor verdiende inkomsten of andere soorten gewone inkomsten.
Voor onroerend goed is een verkoop een belastbaar feit. Met de Internal Revenue Service (IRS) kunnen huiseigenaren de eerste $ 250.000 ($ 500.000 voor paren die samen het huis bezitten en gezamenlijk indienen) uitsluiten van de winst uit hun belastbaar inkomen, maar in de meeste gevallen is alles daarboven belastbaar.
Sommige soorten goederen verkopen en kopen
Een koper en verkoper worden geconfronteerd met belastbare gebeurtenissen in de winkelruimte. Een verkoper die goederen verkoopt, is onderworpen aan omzetbelasting. Deze belasting wordt echter aan het eindbedrag doorberekend aan de eindgebruiker. Elke maand of kwartaal rapporteert en draagt de verkoper de totale geïnde omzetbelasting over aan de juiste overheidsinstantie. De meeste tastbare producten zijn belastbaar, terwijl diensten meestal niet belastbaar zijn. Welke producten en diensten wel en niet onderhevig zijn aan een belastbaar feit, kan van staat tot staat verschillen.
Terugtrekking uit een pensioenplan
Fondsen die worden onttrokken aan bepaalde pensioenregelingen, zoals 401 (k) -regelingen, worden belast. Bovendien zal een persoon die jonger is dan 59½ jaar oud een boete voor vervroegde opname betalen als hij / zij een opname van de rekening doet.
Een Amerikaanse spaarobligatie inwisselen
Hoewel de rente op Amerikaanse spaarobligaties die door beleggers worden ontvangen, onderworpen is aan federale belasting, wordt de belasting uitgesteld tot het jaar waarin de obligatie afloopt of wordt afgelost, op welk moment een belastbare gebeurtenis plaatsvindt. Spaarobligaties moeten minimaal een jaar worden aangehouden voordat ze door de obligatiehouder kunnen worden afgelost. Als ze korter dan vijf jaar worden aangehouden, wordt een boete van drie maanden rente geëvalueerd wanneer de obligaties worden afgelost. Dit betekent dat een obligatiebelegger de laatste drie maanden aan opgebouwde rente verliest als hij / zij de obligatie vervroegd terugbetaalt.
Traditionele IRA omzetten in een Roth IRA
Wanneer een persoon zijn traditionele IRA omzet in een Roth IRA, moet hij over het algemeen inkomstenbelasting betalen over de bijdragen. Het belastbare bedrag dat wordt omgezet, wordt toegevoegd aan zijn inkomstenbelastingen en zijn normale inkomenstarief wordt toegepast op zijn totale inkomsten.
Profiteren van vergeving van leningen
Wanneer een lener zijn of haar federale studentenlening heeft gelost, beschouwt de IRS het geloste bedrag als belastbaar inkomen. In dit geval zal de geldschieter een 1099-C-formulier uitgeven aan de kredietnemer, met vermelding van het bedrag van deze kwijting. Dit bedrag wordt beschouwd als inkomsten voor belastingdoeleinden en er moet belasting (op basis van de schijf van inkomstenbelasting waarin de persoon valt) op het vergeven bedrag worden betaald. Stel bijvoorbeeld dat een belastingbetaler $ 55.000 verdient het jaar van haar ontslag en dat het saldo van $ 40.000 studentleningen is gelost, dan kan ze verwachten dat ze $ 8.800 (meteen) moet betalen voor het ontslagen bedrag. Schuldvergeving betekent immers geen belastingvergeving.
Hoe belastbare gebeurtenissen te minimaliseren
Om fiscaal efficiënt te zijn, moeten beleggers zich concentreren op het beperken van hun belastbare gebeurtenissen of, op zijn minst, het minimaliseren van evenementen met een hoog belastingtarief terwijl het maximaliseren van evenementen met een laag belastingtarief. Winstgevende aandelen langer dan een jaar vasthouden is een van de gemakkelijkste manieren om de effecten van belastbare gebeurtenissen te minimaliseren, omdat deze strategie kapitaalwinsten op korte termijn elimineert. Bovendien kan het oogsten van belastingverliezen, een strategie waarbij activa met verlies worden verkocht ter compensatie van een meerwaarde binnen een bepaald belastingjaar, ook helpen om belastbare gebeurtenissen te minimaliseren.
Om te voorkomen dat ze worden belast en gestraft nadat ze zich uit een pensioenplan hebben teruggetrokken, moeten werknemers van een nieuw bedrijf oude 401 (k) -plannen direct verlengen naar het plan van hun nieuwe werkgever of naar een individuele pensioenregeling (IRA), omdat er geen belastbare gebeurtenis wordt veroorzaakt een directe rollover.
Een belastingadviseur, accountant of advocaat kan bedrijven en particulieren helpen de hoeveelheid belasting die aan belastingautoriteiten moet worden betaald, te minimaliseren.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.