Trust-Owned Life Insurance (TOLI)
Levensverzekeringen in vertrouwen is een levensverzekering die in een trust woont. Levensverzekeringen in vertrouwen worden door veel vermogende particulieren gebruikt als hoeksteen van hun vermogensplan. Het stelt het vertrouwen in staat om te voorzien in overlevenden, de planning van de belasting op nalatenschap te dekken, de erfenis van erfgenamen in evenwicht te brengen en de doelen voor goede doelen te bereiken.
01:10Levensverzekering
UITBREIDING Trust-Owned Life Insurance (TOLI)
Levensverzekeringen worden beschouwd als een langetermijnactief dat idealiter decennia lang niet zal worden gebruikt voor zijn ware doel. Bijgevolg wordt het vaak over het hoofd gezien bij het bewaken en beheren van het algemene vertrouwen. Het is echter belangrijk dat de trustpolissen regelmatig worden herzien. Het bestaande beleid voldoet mogelijk niet aan de huidige behoeften van de trust en nieuwere verzekeringsproducten zijn mogelijk kostenefficiënter en bieden betere opties en functies.
Als u verwacht dat uw nalatenschapswaarde hoger zal zijn dan het vrijstellingsbedrag, of als de berekening nog steeds onvoorspelbaar is en u uw grondslagen wilt dekken, is het misschien een goed idee om een onherroepelijke levensverzekeringsmaatschappij (ILIT) op te richten en de trust uw eigendom te laten zijn. levensverzekeringen. Dit zou de verzekeringsopbrengsten volledig van uw nalatenschap verwijderen, zodat ze inkomsten- en onroerendgoedbelastingvrij kunnen blijven.
Er zijn echter enkele potentiële nadelen aan het bezitten van activa in een trust. Het meest opvallende nadeel is het verlies van controle. Hoewel er een trustee is benoemd om de instructies van de trust uit te voeren, geeft de gever daadwerkelijk afstand van het eigendom van de levensverzekering.
In gevallen waarin een levensverzekering niet binnen het trust is vastgesteld en erin wordt overgedragen, is het belangrijk om te onthouden dat er een terugblikperiode van drie jaar is. Als u binnen die drie jaar sterft, worden de verzekeringsopbrengsten als onderdeel van uw nalatenschap beschouwd en onderworpen aan belasting op nalatenschap. Dit is de reden waarom het meestal zinvol is om dit soort planning in je jaren '60 of '70 te doen in plaats van te wachten tot je ouder bent.
Voordelen van Trust-Owned Life Insurance
Wanneer een levensverzekeringspolis eigendom is van de ILIT van een persoon, worden de activa die in het trust zijn ondergebracht naar de begunstigden geleid, volgens de richtlijnen van de begunstigde, zonder belastende federale belasting op landgoedbelasting. Dit komt omdat de eigenaar in feite het vertrouwen is, waardoor de opbrengst van de nalatenschap van de verzekerde effectief wordt weggelaten. Bovendien biedt een voorziening van deze structuur het vertrouwen de flexibiliteit om leningen te verstrekken aan de nalatenschap van beide echtgenoten, of om activa van beide nalatenschappen te kopen, om de liquiditeit te creëren die vaak nodig is om vermogensbelasting en andere uitgaven te betalen. Ten slotte laten ILIT's mensen geld doneren aan goede doelen van hun huisdier, terwijl ze de erfenis van hun dierbaren beschermen door een uitkering bij overlijden te bieden die de waarde van het geschenk van de liefdadigheid vervangt. En geschenken die aan de ILIT worden gedaan, zullen de waarde van het landgoed overigens verminderen, waardoor de bijbehorende belastingdruk wordt verminderd.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.